Необходимость и возможность кредита определяется тем, что в любой момент времени, с одной стороны, всегда есть временно свободные денежные средства (у населения, предприятий и государственных институтов) и, с другой стороны, всегда есть потребность в получении дополнительных денежных средств.

Сущность кредита заключается в стыковке держателей временно свободных денежных средств с лицами, в них нуждающихся.

Функции кредита:

Аккумуляция – концентрация временно свободных денежных средств в одном месте
Перераспределительная – осуществляется перелив капитала из одной отрасли экономики в другую
Замещение наличных денег в обращении – развитие кредита позволило заменить находящиеся ранее в обращении полноценные деньги кредитными деньгами, выпускаемыми банками под обеспечение своих активов. Такие деньги называются банкнотами).

Принципы кредита:

срочность, т. е. кредит всегда выдаётся на какой-то срок;
платность, т. е. за получение кредита надо платить;
целевой характер;
материальная обеспеченность, т. е. кредит, как правило, выдаётся под какое-то материальное обеспечение (залог).

Формы кредита:

банковский (кредитор – КБ, заёмщик – юридическое лицо)
потребительский (кредитор – КБ, заёмщик – население)
коммерческий (выдаётся не в денежной форме, кредитор и заёмщик – предприятия; его сущность заключается в том, что одно предприятие предоставляет товары, осуществляет услуги в долг, по истечении срока долг возвращается деньгами; чаще всего такой кредит оформляется векселем)
государственный – отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

в форме государственных займов – государство – заёмщик денежных средств, кредитор – физические и юридические лица, в т. ч. иностранные
казначейские ссуды – государство – кредитор, заёмщик – коммерческие структуры или гос. предприятия

международный

Банковский кредит. КБ иностранного государств предоставляют кредит банкам или хозяйственным субъектам внутри страны (самый дорогой вид международного кредита)
предоставляется правительствам одних стран правительствами других стран. Этот вид более выгоден, т. к. дешевый, а иногда – бесплатный
предоставляется международными финансовыми организациями (ч. в. МВФ) правительствам других стран. Самый выгодный вид.

Классификация государственного кредита

По срокам действия:

краткосрочный характер (до 1 года)
среднесрочный характер (от 1 года до 5 лет)
долгосрочный (от 5 до 30 лет).

По праву эмиссии:

выпускаемые центральным правительством
правительствами национально-государственных и административно-территориальных образований и органов местного самоуправления

По признаку субъектов - держателей ценных бумаг:

реализуемые только среди населения.
реализуемые только среди юридических лиц. Примером может служить внутренний государственный валютный облигационный заем
реализуемые как среди юридических лиц, так и среди населения. Примером может служить ГКО о КО

По форме выплаты доходов:

процентные – где владельцы долговых обязательств процентного займа получают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении займа путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг, без ежегодных выплат.
выигрышные, где получатель получает доход в форме выигрыша в момент погашения облигации, доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали в тиражи выигрышей. Кроме того, бывают займы беспроигрышные. Однако они сейчас в РФ не выпускаются
процентно-выигрышные
беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату доходов держателям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется.

Займы могут делиться по методам размещения:

добровольные. Сейчас используются только добровольные займы.
принудительные – распространяются среди кредиторов в силу постановления правительства, предусматривающего строгую ответственность за уклонение от покупки облигаций.
размещаемые по подписке – близки к займам принудительным, по этому также не применяются.

По форме займы могут быть:

облигационными. Облигационные займы предлагают эмиссию ценных бумаг.
безоблигационными – оформляются подписанием соглашения, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств.

Все условия межправительственных займов фиксируются в специальных соглашениях, где оговаривается уровень процента, валюта предоставления и погашения займа и другие условия.
Внешние облигационные займы на иностранных денежных рынках от имени государства-заемщика размещаются, как правило, банковским консорциумами. За эту услугу они взимают комиссионные.
На Министерство финансов РФ возложена обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных займов.
На банковскую систему возложена обязанность реализации ценных бумаг. Причем Центральный банк РФ производит первичную реализацию государственных ценных бумаг, играющего большую роль в аккумуляции государством безинфляционных денежных средств.
Вторичный рынок – фондовые биржи

Функции госкредита

С помощью государственного кредита государство мобилизует дополнительные финансовые ресурсы для финансирования общегосударственных расходов и выполнения своих функций.
В периоды экономического кризиса, нарушения сбалансированности бюджета государство испытывает острый недостаток финансовых ресурсов. Главным способом получения дополнительных финансовых ресурсов становится государственный кредит.
Государственный кредит представляет отношения вторичного распределения стоимости валового внутреннего продукта и части национального богатства. Через государственный кредит перераспределяются средства, направляемые в фонды потребления.