Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2009 в 13:44, Не определен
на конкретном примере
Таблица 10. Прогнозный баланс непосредственно по данным задания.
| 01 янв. | 31 янв. | 28 фев. | 31 март | 30 апр. | 31 мая | 30 июня | 31 июля | 31 авг. | 30 сен. | 31 окт. | 30 ноя | 31 дек. | |
| АКТИВЫ | |||||||||||||
| Оборотные средства | |||||||||||||
| Денежные средства | 4,620 | (4,640) | (10,246) | (13,446) | (11,222) | (33,068) | (29,456) | 26,985 | 41,781 | 32,462 | 23,834 | 27,276 | (14,845) |
| Дебиторская задолженность | 42,000 |
41,552 |
35,616 |
41,552 |
41,552 |
41,552 |
71,232 | 83,104 | 47,488 | 35,616 | 41,552 | 53,424 |
59,360 |
| ТМС | 38,732 | 33,199 | 38,732 | 38,732 | 38,732 | 66,398 | 77,465 | 44,266 | 33,199 | 38,732 | 49,799 | 55,332 | 73,776 |
| Предоплачен. изд. | 36,000 | 33,000 | 30,000 | 27,000 | 24,000 | 21,000 | 18,000 | 15,000 | 12,000 | 9,000 | 6,000 | 3,000 | 36,000 |
| Основные средства | - | ||||||||||||
| Начальная стоимость | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 |
| Накопленная амортиз. | 2,520 | 2,643 | 2,765 | 2,888 | 3,002 | 3,117 | 3,232 | 3,340 | 3,447 | 3,555 | 3,656 | 3,757 | 3,858 |
| Остаточная стоимость | 5,880 | 5,758 | 5,635 | 5,513 | 5,398 | 5,283 | 5,168 | 5,060 | 4,953 | 4,845 | 4,744 | 4,643 | 4,542 |
| Активы, всего | 127,232 | 108,869 | 99,738 | 99,351 | 98,460 | 101,165 | 142,408 | 174,415 | 139,421 | 120,655 | 125,929 | 143,675 | 158,833 |
| ПАССИВЫ | |||||||||||||
| Кредиторская задолженность | 54,000 |
32,849 |
29,492 |
33,568 |
33,568 |
37,165 |
58,984 | 62,820 | 36,925 | 29,492 | 35,007 | 43,878 |
50,352 |
| Начисленные обязательства | 5,706 |
10,708 |
10,072 |
10,708 |
10,708 |
10,708 |
13,888 | 15,160 | 11,344 | 10,072 | 10,708 | 11,980 |
12,616 |
| Банковская ссуда | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Задолженности по налогу на прибыль | 1,315 | - | - | - | - | - | 1,898 | 8,639 | 1,007 | - | - | - | 2,616 |
| Текущая часть долгосрочного кредита | 6,000 |
6,000 |
6,000 |
4,500 |
4,500 |
4,500 |
3,000 | 3,000 | 3,000 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | - |
| Долгосрочный банковский кредит | 24,000 |
24,000 |
24,000 |
24,000 |
24,000 |
24,000 |
24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
24,000 |
| Собственный капитал | |||||||||||||
| Уставной капитал | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 |
| Нераспределенная прибыль | 5,211 |
4,312 |
(827) | (4,425) | (5,316) | (6,208) | 9,639 | 29,796 | 32,145 | 24,591 | 23,714 | 31,317 |
38,249 |
| Пассивы, всего | 127,232 | 108,869 | 99,738 | 99,351 | 98,460 | 101,165 | 142,408 | 174,415 | 139,421 | 120,655 | 125,929 | 143,675 | 158,833 |
Таблица 11. Прогнозный отчет о движении денежных средств непосредственно по исходным данным.
| янв. | фев. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сен. | окт. | нояб. | дек. | |
Основная деятельность |
||||||||||||
| Денежные поступления от покупателей | 297,248 | 260,336 | 290,864 | 296,800 | 296,800 | 479,120 | 581,728 | 374,816 | 266,272 | 290,864 | 369,728 | 418,064 |
| Денежные средства, выплаченные при закупке материалов | (273,834) | (230,218) | (254,140) | (258,216) | (282,285) | (431,903) | (479,396) | (309,933) | (234,294) | (263,768) | (328,654) | (380,850) |
| Денежные средства на оплату операционных расходов | (31,358) | (35,724) | (35,724) | (36,360) | (36,360) | (39,540) | (43,992) | (41,448) | (36,360) | (35,724) | (37,632) | (75,540) |
| Выплаты процентов | - | - | (2,700) | - | - | (2,565) | - | - | (2,430) | - | - | (2,295) |
| Выплаты задолженности по налогам | (1,315) | - | - | - | - | - | (1,898) | (8,639) | (1,007) | - | - | - |
| Денежный поток от основной деятельности | (9,260) | (5,606) | (1,700) | 2,224 | (21,846) | 5,112 | 56,442 | 14,796 | (7,819) | (8,628) | 3,442 | (40,621) |
| Финансовая деятельность | ||||||||||||
| Получение кредитов | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Погашение кредитов | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) |
| Денежный поток от финансовой деятельности | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) | - | - | (1,500) |
| Чистый денежный поток | (9,260) | (5,606) | (3,200) | 2,224 | (21,846) | 3,612 | 56,442 | 14,796 | (9,319) | (8,628) | 3,442 | (42,121) |
| Денежные средства и рыночные ценные бумаги на начало | 4,620 | (4,640) | (10,246) | (13,446) | (11,222) | (33,068) | (29,456) | 26,985 | 41,781 | 32,462 | 23,834 | 27,276 |
| Чистый денежный поток | (9,260) | (5,606) | (3,200) | 2,224 | (21,846) | 3,612 | 56,442 | 14,796 | (9,319) | (8,628) | 3,442 | (42,121) |
| Денежные средства и рыночные ценные бумаги на конец | (4,639) | (10,245) | (13,445) | (11,222) | (33,067) | (29,456) | 26,985 | 41,781 | 32,462 | 23,834 | 27,276 | (14,845) |
Таблица 12. График обслуживания текущей банковской ссуды
| месяц | янв. | фев. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сен. | окт. | нояб. | дек. |
| Начальный баланс долга | 15,000 | 21,000 | 25,000 | 25,000 | 47,000 | 47,000 | 47,000 | - | - | - | - | 32,000 |
| Основная выплата | - | - | - | - | - | - | 47,000 | - | - | - | - | - |
| Проценты | 600 | 840 | 1,000 | 1,000 | 1,880 | 1,880 | 1,880 | - | - | - | - | 1,280 |
| Суммарная выплата | 600 | 840 | 1,000 | 1,000 | 1,880 | 1,880 | 48,880 | - | - | - | - | 1,280 |
| Конечный баланс долга | 15,000 | 21,000 | 25,000 | 25,000 | 47,000 | 47,000 | - | - | - | - | - | 32,000 |
| Получение денег | 15,000 | 6,000 | 4,000 | - | 22,000 | - | - | - | - | - | - | 32,000 |
| Погашение кредита | - | - | - | - | - | - | 47,000 | - | - | - | - | - |
| Денежный счет | 9,760 | 9,314 | 9,114 | 10,338 | 8,612 | 10,344 | 19,803 | 35,425 | 26,106 | 17,478 | 20,920 | 9,519 |
Таблица 13. Прогнозный отчет о прибыли с учетом текущей банковской ссуды
| Отчет о прибыли за | янв. | фев. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сен. | окт. | нояб. | дек. |
| Выручка | 296,800 | 254,400 | 296,800 | 296,800 | 296,800 | 508,800 | 593,600 | 339,200 | 254,400 | 296,800 | 381,600 | 424,000 |
| Производственная себестоимость: | 286,895 | 249,371 | 286,895 | 286,887 | 286,887 | 474,507 | 549,548 | 324,404 | 249,356 | 286,873 | 361,921 | 399,445 |
| Материальные затраты | 258,216 | 221,328 | 258,216 | 258,216 | 258,216 | 442,656 | 516,432 | 295,104 | 221,328 | 258,216 | 331,992 | 368,880 |
| Оплата прямого труда с начислениями | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 | 3,438 |
| Производственные накладные издержки | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 | 17,667 |
| Арендная плата | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| Амортизация | 123 | 123 | 123 | 115 | 115 | 115 | 108 | 108 | 108 | 101 | 101 | 101 |
| Начисления от величины валовой выручки | 4,452 | 3,816 | 4,452 | 4,452 | 4,452 | 7,632 | 8,904 | 5,088 | 3,816 | 4,452 | 5,724 | 6,360 |
| Валовый доход | 9,905 | 5,029 | 9,905 | 9,913 | 9,913 | 34,293 | 44,052 | 14,796 | 5,044 | 9,927 | 19,679 | 24,555 |
| Административные издержки | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 | 1,994 |
| Маркетинговые издержки | 8,810 | 8,174 | 8,810 | 8,810 | 8,810 | 11,990 | 13,262 | 9,446 | 8,174 | 8,810 | 10,082 | 10,718 |
| Операционная прибыль | (899) | (5,139) | (899) | (891) | (891) | 20,309 | 28,796 | 3,356 | (5,124) | (877) | 7,603 | 11,843 |
| Процентные платежи | 600 | 840 | 3,700 | 1,000 | 1,880 | 4,445 | 1,880 | - | 2,430 | - | - | 3,575 |
| Прибыль до налога на прибыль | (1,499) | (5,979) | (4,599) | (1,891) | (2,771) | 15,864 | 26,916 | 3,356 | (7,554) | (877) | 7,603 | 8,268 |
| Налог на прибыль | - | - | - | - | - | - | 7,812 | 1,007 | - | - | - | 2,232 |
| Чистая прибыль | (1,499) | (5,979) | (4,599) | (1,891) | (2,771) | 15,864 | 19,104 | 2,349 | (7,554) | (877) | 7,603 | 6,036 |
Таблица 14. Прогнозный баланс предприятия с учетом текущей банковской ссуды
Баланс предприятия на |
01 янв. | 31 янв. | 28 фев. | 31 марта | 30 апр. | 31 мая | 30 июня | 31 июля | 31 авг. | 30 сен. | 31 окт. | 30 нояб. | 31 дек. |
| АКТИВЫ | |||||||||||||
| Оборотные средства | |||||||||||||
| Денежные средства | 4,620 | 9,760 | 9,314 | 9,114 | 10,338 | 8,612 | 10,344 | 19,803 | 35,425 | 26,106 | 17,478 | 20,920 | 9,519 |
| Дебиторская задолженность | 42,000 | 41,552 | 35,616 | 41,552 | 41,552 | 41,552 | 71,232 | 83,104 | 47,488 | 35,616 | 41,552 | 53,424 | 59,360 |
| Товарно-материальные средства | 38,732 | 33,199 | 38,732 | 38,732 | 38,732 | 66,398 | 77,465 | 44,266 | 33,199 | 38,732 | 49,799 | 55,332 | 73,776 |
| Предоплаченная аренда помещений | 36,000 | 33,000 | 30,000 | 27,000 | 24,000 | 21,000 | 18,000 | 15,000 | 12,000 | 9,000 | 6,000 | 3,000 | 36,000 |
| Основные средства | - | ||||||||||||
| Начальная стоимость | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 | 8,400 |
| Накопленная амортизация | 2,520 | 2,643 | 2,765 | 2,888 | 3,002 | 3,117 | 3,232 | 3,340 | 3,447 | 3,555 | 3,656 | 3,757 | 3,858 |
| Остаточная стоимость | 5,880 | 5,758 | 5,635 | 5,513 | 5,398 | 5,283 | 5,168 | 5,060 | 4,953 | 4,845 | 4,744 | 4,643 | 4,542 |
| Активы, всего | 127,232 | 123,269 | 119,298 | 121,911 | 120,020 | 142,845 | 182,208 | 167,233 | 133,065 | 114,299 | 119,573 | 137,319 | 183,197 |
| ПАССИВЫ | |||||||||||||
| Краткосрочные задолженности | |||||||||||||
| Кредиторская задолженность | 54,000 | 32,849 | 29,492 | 33,568 | 33,568 | 37,165 | 58,984 | 62,820 | 36,925 | 29,492 | 35,007 | 43,878 | 50,352 |
| Начисленные обязательства | 5,706 | 10,708 | 10,072 | 10,708 | 10,708 | 10,708 | 13,888 | 15,160 | 11,344 | 10,072 | 10,708 | 11,980 | 12,616 |
| Банковская ссуда | - | 15,000 | 21,000 | 25,000 | 25,000 | 47,000 | 47,000 | - | - | - | - | - | 32,000 |
| Задолженности по налогу на прибыль | 1,315 | - | - | - | - | - | - | 7,812 | 1,007 | - | - | - | 2,232 |
| Текущая часть долгосрочного кредита | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 4,500 | 4,500 | 4,500 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | - |
| Долгосрочные задолженности | |||||||||||||
| Долгосрочный банковский кредит | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
| Собственный капитал | |||||||||||||
| Уставной капитал | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 | 31,000 |
| Нераспределенная прибыль | 5,211 | 3,712 | (2,267) | (6,865) | (8,756) | (11,528) | 4,336 | 23,440 | 25,789 | 18,235 | 17,358 | 24,961 | 30,997 |
| Пассивы, всего | 127,232 | 123,269 | 119,298 | 121,911 | 120,020 | 142,845 | 182,208 | 167,233 | 133,065 | 114,299 | 119,573 | 137,319 | 183,197 |
Информация о работе Оценка финансового положения предприятия