Шпаргалка по "Деньгам, кредитам и банкам"

46 / Операции коммерческого банка

В деятельности банков выделяют следующие  виды операций: пассивные, активные и  комиссионные, включающие посреднические операции.

При помощи пассивных  операций банки аккумулируют необходимые  для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных  средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажи  акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный  фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии  кредитных денег. Важную роль в привлечении  денежных средств играют межбанковские  ссуды, учет и переучет векселей.

Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных  банков доля собственных средств  не превышает 10%, причем чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.

Активные операции направлены на использование образованного  денежного фонда с целью получения  прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь кредитные операции классифицируются по:

1. признаку срочности - на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
2. характеру обеспечения - на учет векселей, ссуды под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).

В зависимости  от способа погашения выделяют ссуды  с единовременным погашением и с  возвратом в рассрочку. Выплаты  процента производятся сразу при  выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную  ставку процента, получили развитие средне- и долгосрочный кредиты с плавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.

Посреднические  операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг - перепродажа  права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная  с получением денег за продажу  в кредит.

Лизинг - форма  долгосрочного договора аренды. Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком, когда  банк уплачивает держателю векселя  сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентов по действующей  учетной ставке; ссуды под залог  векселя, акцепт, аваль векселей и  комиссионные операции с векселями.

Коммерческий  кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний  через учет и залог векселей, тем  самым на базе коммерческого возникает косвенный банковский кредит. Аналогичный взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост не покрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский кредит представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не создает инфляционных тенденций, т.к. учет и залог коммерческих векселей в банке не являются ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.