Шпаргалка по "Деньгам, кредитам и банкам"

11.

Безналичное обращение

В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах (депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

Хранение денег  на текущих счетах получило в странах  с рыночной экономикой наибольшее распространение. Функционирование этих счетов обеспечивается через чековое обращение. Чек - это  переводной вексель, выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в обращении на рубеже XVI - XVII вв. одновременно в Великобритании и Голландии.

Безналичное обращение - это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых  осуществляется с помощью чеков, жироприказов, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран - другие обязательства и требования.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без  использования наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и  зачетов взаимных требований. Безналичные  расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в  организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим  развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в  других странах, получили распространение  безналичные расчеты векселями  и чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты - специальные  межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам  и другим платежным документам путем  зачета взаимных требований. Коммерческие банки - члены расчетной палаты принимают  к оплате чеки, выписанные на любой  банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет  несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через  счета в центральном банке. В  ряде стран функции расчетных  палат выполняют центральные  банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что  значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение  получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты - разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений - жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных  документов установленной Центральным  банком формы и с соблюдением  соответствующего документооборота. Безналичных  оборот реализуется через соответствующие  методы организации безналичных  расчетов.

В зависимости  от способа платежа, виды расчетных  документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие  основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, векселями.

При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет  в банк расчетный документ, в котором  содержится поручение о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет получателя в срок, предусмотренный  законодательством или установленный  в соответствии с ним в этом или ином банке. Если на счете плательщика  достаточно средств, банк исполняет  данное поручение. Для совершения платежа  может использоваться ссуда банка  при наличии у хозоргана права  на ее получение.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения  могут использоваться в следующих  случаях:

• за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком;
• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;
• для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности;
• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.

Все нетоварные операции совершаются исключительно  платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются  при платежах в бюджет и органы государственного и социального  страхования, перечислениях средств  органам государственного и социального  страхования; погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

Вопрос 11 Безналичный  денежный оборот и принципы его организации

Принципы организации  безналичных расчетов - это основополагающие начала их осуществления. Соблюдение принципов  предпринимательскими фирмами и  банками позволяет обеспечить соответствие безналичных расчетов предъявляемым  к ним требованиям своевременности, надежности, эффективности.

При осуществлении  безналичных расчетов соблюдаются  следующие основные принципы:

1) первый принцип  - правовой режим осуществления  безналичных расчетов. Этот принцип  требует, чтобы поведение участников  расчетных взаимоотношений соответствовало  нормам права, правовой ответственности;

2) второй принцип  - осуществление безналичных расчетов  по банковским счетам, которые  открываются клиентам для хранения  и перевода денежных средств.  Необходимая предпосылка осуществления  безналичных расчетов - это наличие  банковских счетов как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей;

3) третий принцип  - свобода выбора форм безналичных  расчетов предпринимательскими  фирмами в процессе осуществления  производственно-хозяйственной деятельности;

4) четвертый  принцип - наличие согласия плательщика  на совершение платежа по его  банковскому счету, т.е. перечисление  средств по счетам фирм осуществляется  по поручению плательщика или  с его согласия (акцепта). Это дает  возможность предприятию-покупателю  контролировать выполнение поставщиком  основных условий договора, нарушение  которых может вызвать частичный  или полный отказ от акцепта  платежа;

5) пятый принцип  - осуществление платежей с расчетного  счета в пределах имеющихся на нем средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от фирмы и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• по. исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости РФ);
• пo исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

6) шестой принцип  - срочность платежа. Значение  этого принципа заключается в  том, что средства, непрерывно  расходуемые на производство  товаров, оказание услуг, должны  возмещаться за счет платежей  покупателей в сроки, предусмотренные  заключенными хозяйственными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге - к платежному кризису предпринимательской фирмы;

7) седьмой принцип  - списание средств со счета  плательщика производится только  на основании первого экземпляра  расчетного документа;

8) восьмой принцип  - контроль всех участников безналичных  расчетов за правильностью совершения  расчетов, соблюдением установленных  положений о порядке их проведения;

9 ) девятый принцип - принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (ГК РФ. Гл. 25. Ст. 395).