Кредит (в переводе с лат. - верю, доверяю. или долг, ссуда) – это экономическая категория и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободной стоимости на условиях срочности, платности и возвратности.

Кредит появился вслед за деньгами и выражал функции денег как средство платежа, но с отсрочкой платежа.

Экономической основой кредитных отношений выступает кругооборот средств; т.е. средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной формы в производственную, а далее в товарную. В процессе этого движения возникают колебания потребности в ресурсах и источниках покрытия.

Кругооборот различных частей капитала (оборотного и основного) происходит по-разному. При движении основного капитала, его стоимость высвобождается и накапливается в амортизационных фондах. В результате у одних предприятий образуются временные излишки денежных средств, а у других возникает потребность в крупных единовременных затратах. При движении оборотного капитала наблюдаются более разнообразные колебания, возникающие из сезонного характера производства, либо из-за несовпадения времени отгрузки продукции с ее оплатой.

Неравномерность оборота основного и оборотного капитала в процессе производства приводит к высвобождению денежных средств у одних предприятий и возникновению потребности в них у других. Это решается при помощи кредитных отношений.

Кредитные отношения возможны при наличии двух условий:

1. участники кредитной сделки выступают как самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение своих обязательств;

2. интересы участников кредитной сделки должны совпадать.

Для существования кредита необходимы три элемента:

1. субъект кредитных отношений;

2. объект;

3. ссудный процент.

К субъектам кредитных отношений относятся кредитор и заемщик. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду на время. Он остается собственником ссуженной стоимости. Источником ссудного капитала могут быть либо собственные накопления, либо заемные средства, которые были заняты у других юридических или физических лиц.

Заемщик – это та сторона кредитных отношений, которая получает ссуду и обязуется возвратить ее к установленному сроку. Он не является собственником ссуженной стоимости, а лишь покупает право на ее временное использование. Он использует ссуду для извлечения дохода либо в сфере производства, либо в сфере обращения. Он платит за кредит ссудный процент. Заемщик должен обладать определенным материальным обеспечением, гарантирующим исполнение своих обязательств по кредиту. Кредитор и заемщик выступают как единство противоположностей.

Объект - это ссудный капитал, денежный капитал, обособившийся от промышленного и торгового капитала, имеющий особую форму движения и обладающий следующей спецификой:

А. Это собственность, владелец которой продает не сам капитал, а право на его использование.

Б. это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить прибыль;

В. передача его заемщику и возврат кредитору различны по времени;

Г. источником ссудного капитала могут быть как собственные, так и заемные средства

Стоимость ссудного капитала -это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент - это цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. Это прибыль, добытая заемщиком, часть прибавочной стоимости. Величина ссудного процента зависит от многих макро- и микроэкономических факторов.

Норма ссудного процента - это отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал к общей сумме ссудного капитала.

Функции кредита выражают его сущность и роль в экономике.

- перераспределительная;

- экономии издержек производства;

- замещения наличных денег кредитными;

- ускорения концентрации капитала;

- стимулирующая.

Существуют различные формы кредита: денежная, товарная, смешанная.

В зависимости от того, кто является кредитором и заемщиком и какая предоставляется ссуда различают следующие формы кредита:

- коммерческий;

- банковский;

- потребительский;