Бизнес-план ресторана «Бэйкасатана»

     После завершения вышеперечисленных работ  ресторан начал свою деятельность и  стал выходить на рынок с учетом того, что в течение первого года достигнуть планируемой мощности выпуска продукции. При расчетах принималось, что посещаемость ресторана в первый год будет 130 человек в день, во второй 140 человек, в третий 150 человек.

     На  предприятии «Бейкасатана» существует метод прогнозирования сбыта, который является методом стандартного распределения вероятностей, связанных со средней посещаемостью ресторана в день. Экспериментальным путем определяются три вида прогнозов: оптимистический, вероятностный, пессимистический, а затем рассчитывается ожидаемый результат по следующей формуле:

     Ожид. рез-т. = (ОП + 4B + П) / 6

     Объемы  продаж:

     ОП= 51 824,9 тыс. руб.;

     В= 43 627,1 тыс. руб.;

     П= 36 244,1 тыс. руб;

     Ожид.рез-т.= 43 762,9 тыс. руб.

     При этом рассчитывают стандартное отклонение: СО=(ОП-П)/6.

            СО = 2 596,8 тыс.руб.

            Верхний предел отклонения = Ожид. рез-т + СО= 46 359,7 тыс. руб.

            Нижний предел отклонения = Ожид. рез-т – СО= 41 166,1 тыс. руб.

            Таким образом, в соответствии  с общей теорией статистики  наиболее вероятное значение  объема продаж (с вероятностью 95%) будет находиться в пределах 41 166,1 

тыс. руб. и 46 359,7  тыс. руб.

     Производственный  процесс, применяемый на предприятии  «Бейкасатана», носит тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой продукции, небольшим объемом выпуска каждой товарной единицы. При этом производственный процесс осуществляется на различном оборудовании с применением большой доли ручного творческого труда. Технологический процесс изготовления любого блюда состоит из трех стадий: подготовительной, обрабатывающей, заключительной.

     За  подготовительную стадию отвечает цех  «по доработке полуфабрикатов и  обработке зелени», где поступившее  сырье со склада разделывают и  сортируют. За обрабатывающую стадию отвечают горячий и холодный цехи, где готовиться непосредственно продукция и откуда выходят горячие блюда, холодные закуски и салаты, десерты и т.д. Весь процесс заканчивается порционной продукцией, которая попадает в торговый зал, являющийся заключительной стадией технологического процесса.

     Схема технологического процесса

 

       
            Предприятие  «Бейкасатана» арендует здание, арендная плата за которое устанавливается администрацией района, она рассчитывается по формуле:

     Апл =  (130 посетителей * 299 м² /100 посетителей)*5 000 руб.

     В месяц арендная плата составляет 124,58 тыс. руб., а за год примерно арендная плата составляет 1495 тыс. руб.

     В настоящее время помещение полностью  готово к производству и не требует  ремонта, там уже произведены  отделочные работы по обустройству помещения  и установлено необходимое оборудование. К недостатку занимаемой площади следует отнести отсутствие автостоянки, однако в перспективе планируется арендовать участок под стоянку около ресторана, так как территория около ресторана позволяет осуществить этот проект. В целом же помещение удовлетворяет требованиям организации производственного цикла. 

     Для успешной работы предприятия «Бейкасатана» необходимы основные производственные фонды на сумму 3640 тыс. руб. на первый год (таблица № 5/1).

     Основные  фонды (ОФ)

     Таблица №5/1 

 

     Из  таблицы № 5/1 видно, что стоимость  оборотных фондов за второй год возросла по сравнению с первым годом на  25 тыс. руб., а на третий год - на 85 тыс. руб., достигнув уровня  3 725  тыс. руб.

     Абсолютная   величина  амортизационных  отчислений  определяется  на  основе действующих  норм амортизация по каждому элементу основных фондов.

Абсолютная величина амортизационных отчислений ОФ

     Таблица №5/2 

 

     В таблице №5/2 приведены амортизационные  отчисления основных производственных фондов в течение трех лет. Из таблицы  видно, что амортизационные отчисления основных производственных фондов за второй год выше, чем за первый год  на 3,8 тыс. руб., за третий год  выше, чем за первый – на 14,9 тыс. руб. Следует заметить тенденцию увеличения амортизационных отчислений в течение трех лет.

     Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой компании «ИнГосСтрах», годовой процент на сумму свыше 10 тыс. руб. составляет 0.5%.

     Остр = (0.5 * Сим * К) / (100 * N), где:

            Остр - страховые отчисления за  период (руб.),

     Сим - стоимость застрахованного имущества (руб.),

     К - количество месяцев в периоде,

     N - количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

     Сим за 2011 год = 3 640 тыс. руб.

     Отсюда: Остр за 2011 год = (0,5*3 640*12)/(100*12) = 18,2 тыс. руб.

     По  аналогии:

     Остр  за 2012 год = 36,7 тыс. руб.

     Остр  за 2013 год = 55,9 тыс. руб. 

     Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Система оплаты труда в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной форме. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

     Потребность в персонале и  заработной плате

     Таблица №5/3 

 

     В таблице №5/3 приведена потребность  в персонале на 3 года, рассчитана зарплата работников. По таблице видно, что ресторан при разработке потребности  персонала и его зарплате учел инфляцию – каждый год затраты  на зарплату растут на 10%.

     Затраты на оплату труда по предприятию за 1 год составят 4260 тыс. руб. Отчисления в социальные фонды начисляется по ставке 34% и в 2011 году составят

1448,4 тыс. руб. Затраты на оплату труда по предприятию за 2 год составят  4686 тыс. руб., Отчисления в социальные фонды – 1593,2 тыс. руб. Затраты на оплату труда по предприятию за 3 год составят  5154,6  тыс. руб., Отчисления в социальные фонды – 1752,6 тыс. руб. 

     Для выпуска продукции потребуется  сырья и материалов на сумму 18 393,5 тыс. руб. Средний заказ в день на одного человека составляет 1100 руб., из этого примерно 260 руб. уходит на сырье и полуфабрикаты, а 130 руб. на покупную продукцию. В первый год посещаемость ресторана в день составляет 130 человек, во второй год – 140 человек, в третий – 150 человек. В среднем берется  360 дней в первом году, 361 во втором, 360 – в третьем. 
 
 
 
 
 
 
 

     Оборотные средства

     Таблица № 5/4