Бизнес-план ресторана «Бэйкасатана»
Курсовая работа, 06 Сентября 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целями бизнес-плана являются:
1. Обоснование прибыльности и рентабельности проекта изготовления и реализации блюд японской кухни на рынок.
2. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате открытия ресторана.
3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства.
4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия.
Содержание работы
1.Резюме……………………………………………….……………………………….…...3
2.Характеристика продукции…………………………….…………………………….…5
3.Анализ сбыта, оценка основных конкурентов…………………………………….…...7
4.План маркетинга……………………………………………………………….….……14
5.Производственный план…………………………………………………………….…19
6.Организационный план…………………………………………………….…………..29
7.Финансовый план……………………………………………………………….…...…35
8.Заключение……………………………………………………………………...….…..41
Список литературы ………………………………………………………………………...42
Файлы: 1 файл
Kurs.doc
— 660.50 Кб (Скачать файл)Полная себестоимость выпуска продукции предприятия «Бейкасатана» по элементам экономических затрат приведена в следующей таблице.
Калькуляция
себестоимости продукции
за первый год
Таблица
№5/5
| Калькуляция себестоимости | |||
| № | Элементы затрат | Всего, тыс. руб. | |
| 1 | Постоянные затраты | ||
| - заработная плата | 4 260,0 | ||
| - ЕСН | 1 448,4 | ||
| - амортизация | 591,2 | ||
| - арендная плата | 1 495,0 | ||
| - страховые взносы | 18,2 | ||
| - расходы на рекламу и маркетинг | 2 191,4 | ||
| Итого: | 10 004,1 | ||
| 2 | Переменные затраты | ||
| сырье и полуфабрикаты | 12 168,0 | ||
| покупная продукция | 6 084,0 | ||
| электроэнергия | 30,0 | ||
| санспецодежда и форменная одежда | 20,0 | ||
| моющие и дизенфицирующие средства | 16,0 | ||
| бумага и бумажные изделия | 17,5 | ||
| хозяйственный инвентарь | 8,0 | ||
| вода | 10,0 | ||
| цветы и растения | 40,0 | ||
| Итого: | 18 393,5 | ||
| Итого: | 28 397,6 | ||
В
таблице №5/5 проведена калькуляция
себестоимости продукции за 1-ый
год, которая к концу года составит
28 397 тыс. руб. Себестоимость постоянных
затрат составит 10 004,0 тыс. руб., переменных
18 393,5 тыс. руб.
Калькуляция себестоимости продукции за 2 год
Таблица
№5/6
| Калькуляция себестоимости | |||
| № | Элементы затрат | Всего, тыс. руб. | |
| 1 | Постоянные затраты | ||
| - заработная плата | 4 686,0 | ||
| - ЕСН | 1 593,2 | ||
| - амортизация | 595,0 | ||
| - арендная плата | 1 495,0 | ||
| - страховые взносы | 36,7 | ||
| - расходы на рекламу и маркетинг | 2 599,2 | ||
| Итого: | 11 005,1 | ||
| 2 | Переменные затраты | ||
| сырье и полуфабрикаты | 14 151,2 | ||
| покупная продукция | 7 075,6 | ||
| электроэнергия | 34,0 | ||
| санспецодежда и форменная одежда | 20,0 | ||
| моющие и дизенфицирующие средства | 18,0 | ||
| бумага и бумажные изделия | 25,0 | ||
| хозяйственный инвентарь | 8,0 | ||
| вода | 12,0 | ||
| цветы и растения | 15,0 | ||
| Итого: | 21 358,8 | ||
| Итого: | 32 363,9 | ||
В
таблице №5/6 проведена калькуляция
себестоимости продукции за 2-й год, которая
к концу года составит 32 363,9 тыс. руб. Себестоимость
постоянных затрат составит 2 599,2 тыс. руб.,
переменных 21 358,9 тыс. руб.
Калькуляция
себестоимости продукции
за 3 год
Таблица
№5/7
| Калькуляция себестоимости | |||
| № | Элементы затрат | Всего, тыс. руб. | |
| 1 | Постоянные затраты | ||
| - заработная плата | 5 154,6 | ||
| - ЕСН | 1 752,6 | ||
| - амортизация | 606,1 | ||
| - арендная плата | 1 495,0 | ||
| - страховые взносы | 55,9 | ||
| - расходы на рекламу и маркетинг | 3 053,5 | ||
| Итого: | 12 117,6 | ||
| 2 | Переменные затраты | ||
| сырье и полуфабрикаты | 16 200,0 | ||
| покупная продукция | 8 100,0 | ||
| электроэнергия | 38,0 | ||
| санспецодежда и форменная одежда | 25,0 | ||
| моющие и дизенфицирующие средства | 18,0 | ||
| бумага и бумажные изделия | 26,0 | ||
| хозяйственный инвентарь | 8,0 | ||
| вода | 14,0 | ||
| цветы и растения | 15,0 | ||
| Итого: | 24 444,0 | ||
| Итого: | 36 561,6 | ||
В
таблице №5/7 проведена калькуляция
себестоимости продукции за 3-й
год, которая к концу года составит
36 561,6 тыс. руб. Себестоимость постоянных
затрат составит 12 117,6 тыс. руб., переменных
24 444 тыс. руб.
Процентное соотношение постоянных и переменных затрат:
За первый год постоянные затраты составят 35,23 %, следовательно, переменные 64,77%.
За второй год постоянные затраты – 34%, переменные – 66%.
За третий год постоянные затраты – 33,14%, переменные – 66,86%.
План производства
Таблица
№5/8
| 2011 | 2012 | 2013 | ||||
| месяц | V | + | квартал | V | + | год |
| январь | 3635,6 | I | 12920,3 | |||
| февраль | 7028,8 | 3393,2 | ||||
| март | 10785,6 | 3756,8 | ||||
| апрель | 14421,2 | 3635,6 | II | 25697,1 | 12776,8 | |
| май | 18056,8 | 3635,6 | ||||
| июнь | 21571,2 | 3514,4 | ||||
| июль | 25206,8 | 3635,6 | III | 38617,5 | 12920,3 | |
| август | 28842,4 | 3635,6 | ||||
| сентябрь | 32478 | 3635,6 | ||||
| октябрь | 36234,7 | 3756,8 | IV | 51824,9 | 13207,5 | |
| ноябрь | 39870,3 | 3635,6 | ||||
| декабрь | 43627,1 | 3756,8 | ||||
| Итого: | 43627,12 | 51824,92 | 60910,17 | |||
В
таблице №5/8 разработан план производства
продукции, на первый год – помесячно,
на второй год – поквартально и
на третий год – общий на весь
год.
Себестоимость на единицу продукции за год:
Рассчитывается по формуле ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ/ПРОГНОЗ ОБЪЕМА ПРОДАЖ.
За 1й год Себ. ед. прод.= 28397,6/46800 = 0,607 тыс. руб.
За 2й год Себ. ед. прод.= 32363,9/50540= 0,640 тыс. руб.
За
3й год Себ. ед. прод.= 36561,6/54000 = 0,677
тыс. руб.
Валовая прибыль:
Рассчитывается по формуле ВП=V-С, где V – объем реализованной продукции, С – полная себестоимость.
1 год: ВП= 43627,12-28397,64=15229,5 тыс. руб.
2 год: ВП= 51824,92-32363,93=19461 тыс. руб.
3
год: ВП= 60910,17-36561,62=24348,6 тыс. руб.
Рентабельность деятельности:
Р=П/С*100%, где П – прибыль, С – полная себестоимость.
1 год: Рдеят.=53,6%
2 год: Рдеят.=60,1%
3
год: Рдеят.=66,6%
Рентабельность продаж:
Р=П/V*100%, где П – прибыль, V – объем реализации (выручка).
1 год: Рпрод.=34,9%
2 год: Рпрод.=37,6%
3
год: Рпрод.=40%
Фондоотдача:
Рассчитаем по формуле: Фо = Рп / Фосн, где Фо - фондоотдача, Фосн - стоимость основных производственных фондов, Рп - стоимость реализованной продукции.
Тогда:
1 год: Фо=11,99
2 год: Фо=14,14
3год:
Фо=16,35
Фондоемкость составит: Фе = 1 / Фо.
Тогда:
1 год: Фе=0,08
2 год: Фе=0,07
3год: Фе=0,06
Достигнутая
фондоемкость за период показывает, что
основные производственные фонды использовались
достаточно эффективно, для выпуска
1 рубля продукции в первый год
затрачено 0,08 основных фондов, во второй
год –0,07, в третий год –0,06.