Шпаргалка по "Международным отношениям"

 Вопрос 7: Порядок и условия  открытия резидентами  счетов в банках за пределами РБ

 Резиденты РБ вправе открывать счета в банках-нерезидентах в иностранной валюте и белорусских  рублях.

 Для резидентов (кроме банков) установлены 3 режима открытия счетов в иностран¬ной валюте и белорусских рублях в банках-нерезидентах:

 • без разрешения Национального банка;

 • в уведомительном порядке;

 • на основании разрешения Национального банка.

 Без разрешения Национального  банка резиденты (за исключением банков) открывают счета по учету кредитных операций и счета дипломатических и других официальных представительств, а также консульских учреждений РБ.

 В уведомительном порядке  резиденты (за исключением банков и бюджетных учреждений) открывают счета своих представительств в банках госу¬дарств — участников Евразийского экономического сообщества (ЕврАзЭС), в национальной валюте государства — участника ЕврАзЭС, на территории которого открывается счет представительства. Уведомление представляется не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора об открытии счета. Национальный банк рассматривает уведомление об открытии счета в банке-нерезиденте в течение 10 рабочих дней с даты получения и направляет резиденту свидетельство об уведомлении. Копии свидетельств об уведомлении направляются Национальным банком в налоговый орган по месту постановки на учет резидента. Для банка основанием для перечисления денежных средств на счет, открытый в банке-нерезиденте, является разрешение Национального банка на открытие счета в банке-нерезиденте либо свидетельство об уведомлении.

 Резиденты (за исключением банков и бюдж учр) по счету пред-ва осущ-т следующие  операции:

 • зачисление на счет представительства денежных средств со счета резидента, открытого в банке РБ либо в банке-нерезиденте, в соответствии со сметой затрат на содержание представительства;

 • перечисление денежных средств со счета представительства для проведения операций по содержанию представительства и выполнению функций, непосредственно связанных с его деятельностью.

 Счет  представительства не может быть использован для проведения операций по осуществлению предпринимательской, инвестиционной деятельности, а также операций по приобретению прав на недвижимое имущество, за исключением прав, возникающих из договора аренды имущества для целей деятельности представительства.

 В случае закрытия счета представительства  субъект валютных операций — резидент (кроме банков и бюджетных учреждений) обязан в течение 5 банковских дней со дня закрытия счета перевести  остаток денежных средств на счет в банк.

 Субъект валютных операций не позднее 30 календарных  дней с даты закрытия счета представляет в Национальный банк письмо с приложением  документов, подтверждающих закрытие счета, копии свидетельства об уведомлении  и выписки по счету из банка-нерезидента  о переводе остатка средств на счет в банке РБ.

 Нацбанк в письменном виде направляет в налоговый  орган по месту постановки на учет субъекта валютных операций — резидента  сообщение о закрытии счета и  аннулировании ранее выданного  свидетельства об уведомлении.

 В разрешительном порядке счета резидентов (кроме банков) в иностранной валюте или белорусских рублях открываются в банках-нерезидентах в случаях:

 1) открытия в иностранном государстве структурного подразделения резидента — юридического лица (филиала, торгового дома, санатория либо оздоровительного учреждения);

 2) для проведения расчетов, связанных с осуществлением производственно-хозяйственной деятельности, финансирования строительно-монтажных, ремонтных, геолого-изыскательских и других работ разъездного характера, выполняемых за пределами РБ;

 3) для открытия контокоррентного счета в банке-нерезиденте и целях привлечения резидентом кредита (или) займа от банка- нерезидента;

 4) в целях размещения резидентом денежных средств на депозитном счете в банке-нерезиденте.

 Для получения  разрешения резидент представляет в  Национальный банк Республики Беларусь пакет документов:

 1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем субъекта вал. операций;

 2. нотариально удостоверенные копии учредит. документов;

 3. заверенная  руководителем  и  гл. бухгалтером ре¬зидента смета-расчет и обоснование движения средств по счету;

 4. документ, подтверждающий согласие Министерства финансов Республики Беларусь

 5. копия свидетельства о государственной регистрации заявителя;

 6. справка налогового органа об отсутствии либо на¬личии задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин);

 7. бухгалтерский баланс, баланс исполнения сметы рас¬ходов, отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам, отчет о движении валютных средств по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Национальный банк;

 8. Отчет о прибыли и убытках на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Нацбанк.

 Данный  общий пакет документов должен быть дополнен документами, характеризующими содержание деятельности или проводимой операции резидента в иностранном государстве:

 • при организации представительства, филиала, торгового дома, оздоровительного учреждения — сметой затрат на содержание; нотариально удостоверенной копией положения о представительстве (филиале, торговом доме, оздоровительном учреждении); копией документа, подтверждающего регистрацию данного учреждения на территории иностранного государства;

 • при проведении расчетов, связанных с осуществлением производственно-хозяйственной деятельности, финансирования строительно-монтажных, ремонтных, геолого-изыскательских и других работ разъездного характера, выполняемых за пределами Республики Беларусь, — копией соответствующего договора, заключенного с нерезидентом;

 • для открытия контокоррентного счета в банке-нерезиденте в целях привлечения резидентом кредита (или) займа от банка-нерезидента — копией кредитного договора (договора займа), заключенного с нерезидентом; копией разрешения Нацбанка для случаев, если срок привлечения кредита и (или) займа более 180 дней;

 • в целях размещения резидентом денежных средств на депозитном счете в банке-нерезиденте — копией договора банковского вклада (депозита), договора залога; информацией об источниках средств, используемых для размещения на счете в банке-нерезиденте.

 Разрешение  на открытие счета выдается на срок не более 1 года. Продление срока действия разрешения или внесение в него изменений и дополнений включают новое обращение в Нацбанк с представлением документов общего характера, в частности копии разрешения на открытие счета и документа, подтверждающего согласие Министерства финансов РБ на продление срока или внесение изменений и дополнений. По каждому виду деятельности или операции требуется также представление новых документов, характеризующих их содержание.

 Резидент  представляет в Национальный банк отчетность о движении средств по счету ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Резиденты обязаны по требованию Национального банка  представлять документы, касающиеся проведения операций по счету, а банк вправе запросить любые разъяснения по представленной информации.