Шпаргалка по "Международным отношениям"

  Вопрос 30: Учет векселей: понятие и порядок. Расчеты цены векселя. Кредитование под залог векселей.

Учет  векселей — это покупка банком (специализированной компанией) векселя до срока платежа по нему с правом обратного требования к продавцу. При учете векселя продавец-векселедержатель продает его банку и получает в свое распоряжение свободные денежные средства, что для него фактически означает получение кредита. Банк одновременно становится новым кредитором должника по векселю и при наступлении срока платежа предъявляет его к оплате. При учете банк взимает с продавца так называемый учетный процент, или дисконт. Отсюда операцию учета называют также дисконтированием векселей.

Величина  дисконта= сумма векселя*уч ставка, по к-й банк покупает вексель,% * срок сделки/100*360

Банк рассчитывает дисконт исходя из того периода, в  течение которого он будет выступать кредитором: от момента учета до срока платежа. Учетная ставка, исходя из которой банк рассчитывает дисконт, определяется по договоренности с клиентом. Величина учетной ставки предопределяется такими факторами, как кредитоспособность должника, длительность срока кредитования, рыночные ставки по векселям такого класса.

При учете  вексель передается банку по индоссаменту, чаще всего бланковому, который банк превращает в полный, проставляя свои реквизиты. При наступлении срока платежа банк в обычном порядке получает платеж как законный векселедержатель. В случае неплатежа со стороны должника банк опротестовывает вексель и в порядке регресса предъявляет его продавцу, поскольку последний несет солидарную ответственность по векселю.

При учете векселей необходимо:

- проверить  правильность составления векселя;

- проверить  непрерывность ряда индоссаментов

- проверить  наличие отметки об уплате  гербового сбора;

- проверить  полномочия лиц, представляющих  векселя к учету.

Учет  осуществляется на основании  договора купли-продажи, в котором в  обязательном порядке  указываются:

- цена учитываемого  векселя;

- срок и  порядок перечисления банком  денежных средств на текущий счет продавца векселя;

- срок и  порядок передачи векселя от  продавца банку.

На практике иногда при приеме векселя к учету  банки одновременно заключают с  клиентом договор купли-продажи  этого векселя (сделку «репо») через  определенный период времени. В таком случае обе стороны достигают необходимого им экономического и правового эффектов – клиент получает финансирование не необходимый срок, а банк избавляет себя от необходимости предъявлять указанный вексель к оплате.

Банки могут  выдавать ссуды под залог векселей. По ним выплачиваются проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка они более выгодны, поскольку в случае невозврата ссуды она погашается суммами, поступающими в оплату векселей. Передача векселей в залог оформляется индоссаментом с оговоркой «векселя в залог». Принимая векселя как обеспечение кредита, банк осуществляет их оценку: как правило, в размере от 60 до 90 % номинала векселя.