Технико-экономическое обоснование строительства многотопливной автозаправочной станции «Газпромнефть»

 

 

                                                                                                                                                                                          

Таблица 6

Расчет выручки от реализации топлива за горизонт планирования

Показатель/Год	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Объем реализации млн.литр./год
- АИ-95 бренд	0,09	0,88	1,05	1,06	1,10	1,13	1,16	1,20	1,24	1,27	1,31	1,35	1,39	1,43	1,47
- АИ-95	0,31	3,24	3,87	3,91	4,02	4,15	4,27	4,40	4,53	4,67	4,81	4,95	5,10	5,25	5,41
- АИ-92	0,18	1,88	2,25	2,26	2,33	2,40	2,47	2,55	2,62	2,70	2,78	2,87	2,95	3,04	3,13
- ДТ	0,28	3,04	3,62	3,65	3,76	3,88	3,99	4,11	4,23	4,36	4,49	4,63	4,77	4,91	5,06
- СУГ	0,16	1,62	1,92	1,94	2,00	2,06	2,12	2,18	2,25	2,32	2,39	2,46	2,53	2,61	2,69
- КПГ	0,39	4,18	4,98	5,04	5,19	5,35	5,51	5,67	5,84	6,02	6,20	6,38	6,58	6,77	6,98
Цена, руб./литр:
- АИ-95 бренд	35,30	35,70	36,77	37,87	39,01	40,18	41,39	42,63	43,91	45,22	46,58	47,98	49,42	50,90	52,43
- АИ-95	32,20	32,40	33,37	34,37	35,40	36,47	37,56	38,69	39,85	41,04	42,27	43,54	44,85	46,19	47,58
- АИ-92	28,90	29,10	29,97	30,87	31,80	32,75	33,73	34,75	35,79	36,86	37,97	39,11	40,28	41,49	42,73
- ДТ	31,45	32,20	33,17	34,16	35,19	36,24	37,33	38,45	39,60	40,79	42,01	43,27	44,57	45,91	47,29
- СУГ	16,75	17,10	17,61	18,14	18,69	19,25	19,82	20,42	21,03	21,66	22,31	22,98	23,67	24,38	25,11
- КПГ	11,45	12,10	12,46	12,84	13,22	13,62	14,03	14,45	14,88	15,33	15,79	16,26	16,75	17,25	17,77
Выручка, млн.руб.:
- АИ-95 бренд	3,2	31,6	38,7	40,3	42,8	45,4	48,2	51,1	54,2	57,5	61,0	64,8	68,7	72,9	77,3
- АИ-95	9,9	105,1	129,2	134,4	142,5	151,2	160,4	170,2	180,5	191,5	203,2	215,5	228,7	242,6	257,4
- АИ-92	5,1	54,7	67,3	69,7	74,1	78,6	83,4	88,5	93,9	99,6	105,7	112,1	118,9	126,2	133,9
- ДТ	8,9	97,8	119,9	124,8	132,4	140,5	149,0	158,1	167,7	177,9	188,8	200,3	212,5	225,4	239,1
- СУГ	2,7	27,6	33,8	35,2	37,4	39,6	42,0	44,6	47,3	50,2	53,3	56,5	59,9	63,6	67,5
- КПГ	4,5	50,6	62,1	64,6	68,6	72,8	77,2	81,9	86,9	92,2	97,8	103,8	110,1	116,8	124,0
ВСЕГО	34,3	367,3	451,0	469,1	497,8	528,1	560,3	594,4	630,6	669,0	709,8	753,0	798,8	847,5	899,1

 

Для расчета выручки (таблица 6) использовались значения объемов продажи топлива в год и цены на топливо в Северо-Западном регионе на МАЗС «Газпромнефть». Выручка была рассчитана как произведение данных показателей за год. Также для расчета выручки использовались статистические данные компании ЗАО «Газпромнефть – Северо-Запад»: среднегодовой рост цен на топливо и среднегодовой рост объемов реализации в размере 3% .

Структура выручки от реализации топлива представлена на рисунке 17.

Рисунок 17 – Структура выручки от реализации топлива за горизонт планирования,

млн. руб.

Как видно из рисунка 17, наибольшую долю в структуре выручки от реализации занимает компримированный природный газ – 28%, на втором месте – АИ-95, составляющие 22% в структуре. Следом идет ДТ, которое уступает АИ- 95 всего 2% и составляет 20%. Меньшую долю в данной структуре занимает топливо АИ-95 бренд собственной линейки компании ОАО «Газпромнефть».

Также отметим, что МАЗС получает выручку не только от реализации топлива, но и от сопутствующих товаров и услуг (магазин, кафе, мойка).

 По данным компании ЗАО  «Газпромнефть – Северо-Запад»  ежегодный рост посетителей МАЗС  составляет 3%. Выручка от реализации  сопутствующих товаров и услуг представлена в таблице 7.

 

 

Таблица 7

Расчет выручки от реализации сопутствующих товаров и услуг за горизонт планирования

 

Показатель, млн.руб./год /Год	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Магазин	0,09	3,19	3,81	3,85	4,23	4,36	4,49	4,62	4,76	4,90	5,05	5,20	5,36	5,52	5,68
Кафе	0,09	3,38	4,03	4,07	4,48	4,61	4,75	5,23	5,38	5,55	5,71	5,88	6,06	6,24	6,43
Мойка	0,15	5,36	6,39	6,45	7,10	7,31	7,53	8,29	8,53	8,79	9,05	9,33	9,61	9,89	10,19
Всего	0,32	11,93	14,23	14,37	15,81	16,28	16,77	18,14	18,68	19,24	19,82	20,41	21,02	21,66	22,30

 

Структура выручки от реализации сопутствующих товаров и услуг представлена на рисунке 18.

Рисунок 18 – Структура выручки от реализации сопутствующих товаров и услуг, млн. руб.

Как видно из рисунка 18, наибольшую долю в структуре выручки от реализации сопутствующих товаров и услуг занимает мойка- 45%.  Доли магазина и кафе примерно равны и составляют 27% и 28% соответственно.

 

 

Таблица 8

Расчет затрат на реализацию топлива за горизонт планирования

Вид  топлива /Год	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
С/С,  руб./литр:
- АИ-95 бренд	20,66	21,28	21,92	22,58	23,25	23,95	24,67	25,41	26,17	26,96	27,77	28,60	29,46	30,34	31,25
- АИ-95	20,66	21,28	21,92	22,58	23,25	23,95	24,67	25,41	26,17	26,96	27,77	28,60	29,46	30,34	31,25
- АИ-92	19,11	19,68	20,27	20,88	21,51	22,15	22,82	23,50	24,21	24,93	25,68	26,45	27,25	28,06	28,91
- ДТ	18,46	19,01	19,58	20,17	20,78	21,40	22,04	22,70	23,38	24,09	24,81	25,55	26,32	27,11	27,92
- СУГ	11,50	11,85	12,20	12,57	12,94	13,33	13,73	14,14	14,57	15,00	15,46	15,92	16,40	16,89	17,39
- КПГ	7,80	8,03	8,28	8,52	8,78	9,04	9,31	9,59	9,88	10,18	10,48	10,80	11,12	11,45	11,80
Затраты, млн. руб.:
- АИ-95 бренд	1,9	18,8	23,0	24,0	25,5	27,1	28,7	30,5	32,3	34,3	36,4	38,6	40,9	43,4	46,1
- АИ-95	6,4	69,0	84,9	88,3	93,6	99,3	105,3	111,8	118,6	125,8	133,4	141,6	150,2	159,3	169,0
- АИ-92	3,4	37,0	45,5	47,2	50,1	53,2	56,4	59,9	63,5	67,4	71,5	75,8	80,5	85,4	90,6
- ДТ	5,2	57,8	70,8	73,7	78,2	82,9	88,0	93,3	99,0	105,1	111,5	118,3	125,5	133,1	141,2
- СУГ	1,9	19,1	23,4	24,4	25,9	27,4	29,1	30,9	32,8	34,8	36,9	39,1	41,5	44,0	46,7
- КПГ	3,1	33,6	41,2	42,9	45,6	48,3	51,3	54,4	57,7	61,2	65,0	68,9	73,1	77,6	82,3
Всего	21,7	235,3	288,9	300,5	318,9	338,3	358,9	380,7	403,9	428,5	454,6	482,3	511,7	542,8	575,9

 

Для расчета затрат (таблица 8) использовались значения объемов продажи топлива в год и себестоимость одного литра топлива. Затраты были рассчитаны как произведение данных показателей за год. Также для расчета затрат использовались статистические данные компании ЗАО «Газпромнефть - Северо-Запад»: среднегодовой рост себестоимость одного литра топлива топливо в размере 3%.

Прибыль - это конечный результат деятельности любого коммерческого предприятия, она определяется как разность выручки от реализации продукции и затрат на ее производство.

Для расчета прибыль МАЗС «Газпромнефть» используем данные о выручке от реализации топлива и сопутствующих товаров и услуг, а также данные о затратах на реализацию топлива и эксплуатационных издержках.

Согласно статистическим данным компании ЗАО «Газпромнефть» прибыль от реализации сопутствующих товаров и услуг в Северо-Западном регионе составляет 30% от выручки сопутствующих товаров и услуг.

Расчет прибыли представлен в таблице 9.

 

 

Таблица 9

Расчет прибыли МАЗС за горизонт планирования

 

Показатель, млн.руб./Год	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Выручка от реализации топлива	34,3	367,3	451,0	469,1	497,8	528,1	560,3	594,4	630,6	669,0	709,8	753,0	798,8	847,5	899,1
Затраты на реализацию топлива	21,7	235,3	288,9	300,5	318,9	338,3	358,9	380,7	403,9	428,5	454,6	482,3	511,7	542,8	575,9
Эксплуатационные издержки	3,98	18,76	19,05	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07	19,07
Прибыль от реализации топлива	8,58	113,07	142,85	149,34	159,67	170,57	182,13	194,39	207,41	221,21	235,86	251,39	267,88	285,37	303,92
Выручка от реализации сопутствующих товаров и услуг	0,32	11,93	14,23	14,37	15,81	16,28	16,77	18,14	18,68	19,24	19,82	20,41	21,02	21,66	22,30
Прибыль от реализации сопутствующих товаров и услуг	0,10	3,58	4,27	4,31	4,74	4,89	5,03	5,44	5,60	5,77	5,95	6,12	6,31	6,50	6,69
Итого (прибыль)	8,67	116,87	147,34	153,86	164,62	175,66	187,36	200,04	213,21	227,19	242,01	257,72	274,39	292,07	310,81

 

Динамика накопленной прибыли представлена на рисунке 19.

 

Рис. 19 – Динамика накопленной чистой прибыли, млн. руб.

 

Как видно из рисунка 19, прибыль имеет тенденцию к увеличению за период расчета пропорционально расширению мощностей и роста цен на топливо, сопутствующие товары и услуги.

3.5 Расчет налоговых отчислений

Расчет налоговых отчислений осуществлялся в соответствии с действующей налоговой системой. При реализации нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг на территории Северо-Западного региона, компания уплачивает следующие налоги:

1. Земельный налог — уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Данный налог относится к местным налогам. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения. В соответствии с данными представленными на портале услуг Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, кадастровая стоимость МАЗС «Газпромнефть» составляет  30266700 рублей. Площадь земельного участка 1,17 га. Налоговым кодексом РФ установлены ставки земельного налога. Для АЗС данная ставка составляет 1,5%. Таким образом, налог на землю составит:

30266700 руб. · 0,015 = 454000 руб. ежегодно.

2. НДС – 18%.

НДС от выручки начнет выплачиваться в первый год начала реализации, когда предприятием начинает получать выручку. В год начала реализации НДС составит:

34,62 млн. руб. · 0,18 = 6,23 млн. руб.

НДС будет расти по мере увеличение выручки компании.

3. Налог на прибыль – 20% от налогооблагаемой прибыли.

Налогооблагаемая прибыль в первый год реализации составит 8,67 млн. руб. Налог на прибыль в этом году составит:

8,67 млн. руб.  · 0,2 = 1,73 млн. руб.

4. Страховые взносы  составляют года 34% (2012 год) и 30%                   (с 2013 года) от ФОТ.

Соответственно с года начала реализации (2012 год) по социальным взносам составят 0,45 млн. руб. ·  0,34 = 0,15 млн. руб.. Начиная с 2013 года социальные взносы будут составлять  5,47 · 0,30 = 1,64 млн. руб. ежегодно.

Расчет налоговых отчислений проекта представлен в таблице 10.