финансовое планирование на предприяти

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2009 в 17:17, Не определен

Описание работы

теоретические основы планирования,расчет финансового плана

Скачать архив (258.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

финансовое планирование на предприятии.doc

— 1.01 Мб (Скачать файл)

 

Таблица 6.

График  ожидаемых выплат денежных средств  на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года. 

  январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь итого
Счета к оплате 3 500                       3 500
                           
Изделие № 1                          
Закупки:                          
январь 1 090 467                     1 557
февраль   1 195 512                   1 707
март     1292 554                 1 846
апрель       1 325 568               1 893
май         1 228 526             1 754
июнь           1 195 512           1 707
июль             1 300 557         1 857
август               1 405 602       2 007
сентябрь                 1 510 647     2 157
октябрь                   1 607 689   2 296
ноябрь                     1 640 703 2 343
декабрь                       1 543 1 543
Итого выплат 1 090 1 662 1 804 1 879 1 796 1 721 1 812 1 962 2 112 2 254 2 329 2 246 22 667
                           
Изделие № 2                          
Закупки:                          
январь 3 296 1 413                     4 709
февраль   3 128 1 341                   4 469
март     2 960 1 269                 4 229
апрель       2 798 1 199               3 997
май         2 694 1 155             3 849
июнь           2 752 1 179           3 931
июль             2 920 1 251         4 171
август               3 076 1 318       4 394
сентябрь                  
3 128		 1 341     4 469
октябрь                   2 960 1 269   4 229
ноябрь                     2 798 1 199 3 997
декабрь                       2 694 2 694
Итого выплат 3 296 4 541 4 301 4 067 3 893 3 906 4 099 4 327 4 446 4 301 4 067 3 893 49 138
                           
Итого 7 886 6 203 6 105 5 946 5689 5627 5911 6289 6558 6555 6396 6139 75305
 

 

Таблица 7.

Смета заработной платы  на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года. 

  январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь итого
Изделие № 1                          
Количество  единиц, подлежащих изготовлению 102 112 122 128 118 112 122 132 142 152 158 148 1548
Прямые  затраты труда на единицу продукции 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Итого прямые затраты труда 408 448 488 512 472 448 488 528 568 608 632 592 6192
Стоимость прямых затрат труда 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Общая стоимость прямых затрат труда 2856 3136 3416 3584 3304 3136 3416 3696 3976 4256 4424 4144 43344
                           
Изделие № 2                          
Количество  единиц, подлежащих изготовлению 198 188 178 168 160 162 172 182 188 178 168 160 2102
Прямые  затраты труда на единицу продукции 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Итого прямые затраты труда 1188 1128 1068 1008 960 972 1032 1092 1128 1068 1008 960 12612
Стоимость прямых затрат труда 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Общая стоимость прямых затрат труда 9504 9024 8544 8064 7680 7776 8256 8736 9024 8544 8064 7680 100896
                           
                           
Итого общая стоимость прямых затрат труда 12360 12160 11960 11648 10984 10912 11672 12432 13000 12800 12488 11824 144240
 

 

Таблица 8.

Смета общезаводских накладных  расходов на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года. 

  январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь итого
Изделие № 1                          
Запланированные прямые затраты труда 408 448 488 512 472 448 488 528 568 608 632 592 6192
Переменная  ставка накладных расходов 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Планируемые переменные накладные расходы 1632 1792 1952 2048 1888 1792 1952 2112 2272 2432 2528 2368 24768
                           
Изделие № 2                          
Запланированные прямые затраты труда 1188 1128 1068 1008 960 972 1032 1092 1128 1068 1008 960 12612
Переменная  ставка накладных расходов 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Планируемые переменные накладные расходы 4752 4512 4272 4032 3840 3888 4128 4368 4512 4272 4032 3840 50448
                           
Планируемые переменные накладные расходы 6384 6304 6224 6080 5728 5680 6080 6480 6784 6704 6560 6208 75216
Планируемые постоянные накладные расходы 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 54000
                           
Общие накладные расходы 10884 10804 10724 10580 10228 10180 10580 10980 11284 11204 11060 10708 129216
Амортизация (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (1800) (21600)
                           
Выплата денежных средств по накладным расходам 9084 9004 8924 8780 8428 8380 8780 9180 9484 9404 9260 8908 107616
 
 

 

     

Таблица 9.

Расчет  стоимости изготовления. 

  Единицы Цена  за единицу, руб. Итого,

руб.

Изделие № 1      
Основные  производственные материалы 5 3 15
Затраты труда 4 7 28
Переменная  ставка накладных расходов 4 4 16
Общая переменная стоимость изготовления     59
       
Изделие № 2      
Основные  производственные материалы 6 4 24
Затраты труда 6 8 48
Переменная  ставка накладных расходов 6 4 24
Общая переменная стоимость изготовления     96
       
 
 

Таблица 10.

Смета товарно-материальных запасов на конец  периода. 

  Единицы Цена  за единицу, руб. Итого,

руб.

Изделие № 1      
Основные  производственные материалы 5 3 15
Готовая продукция 28 59 1652
       
Изделие № 2      
Основные  производственные материалы 6 4 24
Готовая продукция 32 96 3072
       

 

     

Таблица 11.

Смета торговых и административных расходов на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года . 

  январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь итого
Изделие № 1                          
Ожидаемые продажи 100 110 120 130 120 110 120 130 140 150 160 150 1540
Переменные  торговые и административные расходы  на единицу 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Переменные  торговые и административные расходы 400 440 480 520 480 440 480 520 560 600 640 600 6160
                           
Изделие № 2                          
Ожидаемые продажи 200 190 180 170 160 160 170 180 190 180 170 160 2110
Переменные  торговые и административные расходы  на единицу 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Переменные  торговые и административные расходы 800 760 720 680 640 640 680 720 760 720 680 640 8440
                           
Переменные  торговые и административные расходы 1200 1200 1200 1200 1120 1080 1160 1240 1320 1320 1320 1240 14600
Постоянные  торговые и административные расходы 1800 1800 1800 1900 1900 1900 2000 2000 2000 2100 2100 2100 23400
                           
Общие торговые и административные расходы 3000 3000 3000 3100 3020 2980 3160 3240 3320 3420 3420 3340 38000

Информация о работе финансовое планирование на предприяти