Финансовое планирование на предприятии

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АВИАЦИОННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИНЭК 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

расчетно-графическая  работа

по предмету: финансы и кредит 
 
 
 
 
 
 
 

Руководитель  Е.Е. Крутова

__________________2011г. 

                                                                                 Разработала студентка

____гр. Э-304  И.З. Гареева

__________________2011г. 
 
 
 
 
 
 
 

Уфа 2011

Содержание 

1. Финансовые ресурсы, принципы их образования и использования………..4
2. Банковская инфраструктура как элемент банковской системы………….....9
3. Государственный бюджет……………………………………………….……14
4. Финансовое планирование на предприятии………………………………...17

Список используемой литературы………………………………………………. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Финансовые ресурсы,  принципы их образования 

и использования 

     Финансовые  ресурсы корпорации – это совокупность собственных денежных средств и  поступление заемных и привлеченных средств, предназначенных для выполнения финансовых обязательств, финансирования текущих затрат связана с расширением капитала. Основной задачей финансовых ресурсов является использование их определенной наиболее эффективных форм приложения и обеспечение на этой основе в получении прибыли. Финансовые ресурсы играют важную роль в воспроизводственном процессе и его регулирование, распределение средств по направлением их использование стимулирует развитие хозяйственной деятельности и повышение ее эффективности, а также позволяет контролировать финансового государственного хозяйственного субъектам.

     Финансовые  ресурсы предприятий - это собственный, заемный и привлеченный денежный капитал, который используется предприятиями для формирования своих активов и осуществления производственно-финансовой деятельности в целях получения соответствующих доходов и прибыли.

     Состав  финансовых ресурсов, их объемы зависят  от вида и размера предприятия, рода его деятельности, объема производства. При этом объем финансовых ресурсов тесно связан с объемом производства, эффективной работой предприятия. Чем больше объем производства и выше эффективность работы предприятия, тем больше величина собственных финансовых ресурсов, и наоборот.

     Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

     Эффективность работы каждого предприятия во многом зависит от полной и своевременной  мобилизации финансовых ресурсов и  правильного их использования для обеспечения нормального процесса производства и расширения производственных фондов.

     Оборотные активы - это стоимость, авансированная в кругооборот производственных оборотных фондов и фондов обращения для обеспечения непрерывности процесса производства и обращения.

       Состав и структура источников формирования оборотных активов не является раз и навсегда постоянной величиной Они зависят от состояния экономики предприятий, особенностей формирования запасов и затрат и могут изменяться во времени Однако увеличение доли собственных источников и снижение доли кредитов банка в источниках формирования оборотных активов повышает эффективность их использования и уровень рентабельности предприятия. Поэтому установление экономически обоснованного соотношения между собственными и заемными источниками формирования оборотных активов является одним из важнейших условий повышения эффективности их использования и рентабельности предприятия.

     Однако  в настоящее время инвестиционная деятельность в Украине осуществляется в условиях общего кризиса ее экономики, нестабильности социально-экономического положения и спада производства в стране. Рост цен на материалы, оборудование, энергоресурсы, инфляция, сокращение объемов производства и прибыли, тяжелое финансовое положение предприятий и организаций, платежный кризис, постоянный рост стоимости строительства, дороговизна банковского кредита, а также другие кризисные явления в экономике явились основными причинами значительного сокращения объемов капитальных вложений и ввода производственных мощностей в эксплуатацию, что и обусловило спад производства соответствующих видов продукции.

     В создавшихся условиях в экономике  одной из мер вывода ее из кризиса должна быть активизация инвестиционной деятельности в стране за счет изыскания дополнительных финансовых ресурсов и направления их на финансирование выполнения приоритетных государственных программ.

     Расширение  основных фондов производственного  назначения может осуществляться за счет нового строительства производственных объектов, расширения, реконструкции  и перевооружения действующих предприятий.

     Прибыль - один из основных источников финансовых ресурсов предприятий, формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

     Основной  составной частью прибыли предприятия  является прибыль от продажи товарной продукции. Она определяется в виде разницы между выручкой (без акцизов, налога на добавленную стоимость и экспертных тарифов) и себестоимостью проданной продукции и услуг.

     На  предприятиях планированию и получению  прибыли от продажи продукции следует уделять особое внимание. На величину прибыли от продажи товарной продукции влияют как факторы, не зависящие от деятельности предприятия (изменение государственных регулируемых цен, природные и транспортные условия и т.д.), так и факторы, находящиеся в компетенции предприятий.

     Финансовые  ресурсы организаций - денежные доходы и поступления, находящиеся в  распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, для осуществления  затрат по расширению производства и экономическому стимулированию работающих.

     Формирование  финансовых ресурсов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, за счет мобилизации  ресурсов на финансовом рынке, за счет поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

     Основным  источником финансовых ресурсов выступает  стоимость реализованной продукции (оказанных услуг), различные части  которой в процессе распределения  выручки принимают форму денежных доходов и накоплений. Финансовые ресурсы формируются за счет прибыли (от основной и других видов деятельности) и амортизационных отчислений. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов выступают:

• выручка от реализации выбывшего имущества;
• устойчивые пассивы;
• различные целевые поступления (например, плата за содержание детей в детских садах);
• мобилизация внутренних ресурсов в строительстве и т.д.

     Процессы  приватизации государственной собственности  привели к тому, что появился еще  один источник финансовых ресурсов - паевые и иные взносы трудовых коллективов.

     Кроме того, значительные финансовые ресурсы  могут быть мобилизованы на финансовом рынке. Формами их мобилизации являются продажа акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых  данным предприятием.

     Внутренние  источники финансовых ресурсов: доходы, поступления и накопления ; прибыль от основной деятельности, вспомогательных работ, финансовых операций, строительно-монтажных работ, реализации основных фондов; внереализационные доходы, амортизационные отчисления, выручка от реализации, устойчивые пассивы, мобилизация внутренних ресурсов в строительстве, целевые взнос, резервный фонд, паевые и иные взносы трудового коллектива.

     Внешние источники финансовых ресурсов: средства, мобилизуемые на финансовом рынке, поступления  в порядке перераспределении: кредиты и займы; средства от продажи ценных бумаг; финансовые ресурсы, формируемые на паевых (долевых) началах; дивиденды, проценты от ценных бумаг других эмитентов; страховые возмещения по наступившим случаям реализация страховых полисов, залоговых свидетельств; финансовые ресурсы, поступающие от союзов, ассоциаций и отраслевых структур; бюджетные ассигнования, субсидии.

     Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых  являются:

     1.Платежи органам финансово-банковской системы, налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение взятых ранее ссуд, страховые платежи.

     2.Инвестирование  собственных средств и капитальных  затрат, которое связано с расширением  производства, его техническим обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии.

     3.Инвестирование  финансовых ресурсов в ценные  бумаги, приобретаемые на рынке  акции, облигации других фирм, государственные займы и т.д.

     4.Направление  финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера.

     5.Использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и др.

     Таким образом, финансовые ресурсы используются предприятием в процессе производственной и инвестиционной деятельности. Они находятся в постоянном движении и пребывают в денежной форме лишь в виде остатков средств на расчетном счете в коммерческом банке и в кассе предприятия.

     Предприятие, заботясь о своей финансовой устойчивости и стабильном месте в рыночном хозяйстве, распределяет свои финансовые ресурсы по видам деятельности и времени. Углубление этих процессов приводит к усложнению финансовой работы, использованию в практике специальных финансовых инструментов. 
 
 
 
 
 
 

    2. Банковская инфраструктура  как элемент банковской системы 

    Банковская  система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

    Признаки банковской системы. Банковская система включает элементы, подчинённые определённому единству, отвечающие единым целям. Она имеет специфические свойства. Способна к взаимозаменяемости элементов. Банковская система является динамичной системой и выступает как система «закрытого» типа. Обладает характером саморегулирующейся системы. Является управляемой системой.

    Международная практика знает несколько типов  банковских систем:

    - распределительную централизованную банковскую систему;

    - рыночную банковскую систему;

    - банковскую систему переходного периода.

    Распределительная (централизованная) банковская система: государство — единственный собственник, монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система, политика единого банка, государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления.