Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2012 в 11:37, курсовая работа
Финансовые ресурсы корпорации – это совокупность собственных денежных средств и поступление заемных и привлеченных средств, предназначенных для выполнения финансовых обязательств, финансирования текущих затрат связана с расширением капитала. Основной задачей финансовых ресурсов является использование их определенной наиболее эффективных форм приложения и обеспечение на этой основе в получении прибыли. Финансовые ресурсы играют важную роль в воспроизводственном процессе и его регулирование, распределение средств по направлением их использование стимулирует развитие хозяйственной деятельности и повышение ее эффективности, а также позволяет контролировать финансового государственного хозяйственного субъектам.
Финансовые ресурсы, принципы их образования и использования………..4
Банковская инфраструктура как элемент банковской системы………….....9
Государственный бюджет……………………………………………….……14
Финансовое планирование на предприятии………………………………...17
Список используемой литературы……………………………………………….
Важное значение имеет социальная направленность бюджетных средств. В социальной политике основными приоритетами являются поддержка наименее защищенных слоев населения, а также функционирование учреждений здравоохранения, образования и культуры, решение жилищной проблемы.
В
процессе бюджетного планирования и
исполнения бюджета осуществляется
контроль за финансово-хозяйственной
деятельностью народного
Функции
государственного бюджета осуществляются
на основе использования бюджетного
механизма, который является реальным
воплощением бюджетной политики и отражает
конкретную нацеленность бюджетных отношений
на решение экономических и социальных
задач.
4. Финанcовое планирование на предприятии
1.
Расчет плановой суммы
Таблица 2. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
| Мп/п | Показатель | Сумма, тыс. руб, |
| 1 | Стоимость амортизируемых основных фондов на начало года | 260400 |
| 2 | Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов | 9000 |
| 3 | Среднегодовая стоимость выбываемых основных фондов | 1200 |
| 4 | Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов | 284200 |
| 5 | Средняя норма амортизационных отчислений, % | 15 |
| 6 | Сумма амортизационных отчислений | 42630 |
| 7 | Использование амортизационных отчислений | 42630 |
Таблица 2.1 - Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
| Период ввода/вывода | I квартал | II квартал | III квартал | .IV квартал | |
| Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб. | |||||
| Вариант сметы 1 Вариант сметы 2 | 2400
- |
-
4800 |
1920 1800 |
13000 13000 | |
| Плановое выбытие основных фондов для всех вариантов в III кв. - 2400 тыс. руб. | |||||
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года, составляет 276400 тыс. руб.
Средняя норма амортизационных отчислений -15 %.
2.
Смета затрат на производство
продукции открытого
Таблица 3 - Смета затрат на производство продукции открытого акционерного общества
| №
п/п |
Статья затрат |
Вариант сметы | ||
| 1 | 2 | 3 4 | ||
| Всего на год | В т. ч. на IV квартал | |||
| 1 | Сырье и основные материалы | 280000 | 70000 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | Вспомогательные материалы | 19000 | 4750 |
| 3 | Топливо | 17600 | 4400 |
| 4 | Энергия | 11800 | 2950 |
| 5 | Затраты, связанные с использованием природного сырья | 3480 | 870 |
| 6 | Амортизация основных средств* | 42630 | 10658 |
| 7 | Расходы на оплату труда | 62800 | 12560 |
| 8 | Отчисления на социальные нужды | 24500 | 6125 |
| 9 | Прочие расходы | 21864 | 5466 |
| 10 | Итого затрат* | 483674 | 120919 |
| 11 | Списано на непроизводственные счета | 5000 | 1250 |
| 12 | Затраты на валовую продукцию* | 488674 | 122169 |
| 13 | Изменения остатков незавершенного производства | -3600 | -900 |
| 14 | Изменения остатков по расходам будущих периодов | 48 | 12 |
| 15 | Производственная себестоимость товарной продукции* | 485122 | 121281 |
| 16 | Внепроизводствен-ные (коммерческие) расходы | 2200 | 550 |
| 17 | Полная себестоимость товарной продукции* | 487322 | 121831 |
| 18 | Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и налогов) | 608200 | 152050 |
3. Расчет объема реализации и прибыли предприятия
Таблица 4 - Расчет объема реализации и прибыли предприятия
| №
п/п |
|
|
| 1. | Остаток нереализованной
продукции (на складе, в товарах отгруженных,
и на ответственном хранении) на
начало года
а) по производственной себестоимости б) в отпускных ценах |
13200 18000 |
| 2. | Товарная продукция
на планируемый год
а) по полной себестоимости б) в отпускных ценах |
487322 608200 |
| 3. | Остаток нереализованной
продукции (на складе, в товарах отгруженных
и на ответственном хранении) на конец
года
а) по производственной себестоимости б) в отпускных ценах |
16022 19996 |
| 4. | Реализация
продукции в планируемом году
*• а) по полной себестоимости (1а + 2а -За) б) в отпускных ценах (16 + 26 -36) в) прибыль (46 -4а) |
484500 606204 121704 |
| 5. | Прибыль от прочей реализации | 1000 |
| 6. | Прибыль (убытки)
от внереализационных операций
В том числе: Внереализационные доходы Внереализационные убытки |
-2400 1000 -3400 |
| 7. | Валовая прибыль | 120304 |
4. Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
Таблица
5 - Расчет прибыли, остающейся в распоряжении
предприятия
| №п/п |
|
Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Валовая прибыль | 120304 |
| 2. | Корректировка валовой прибыли | 150 |
| 3. | Налогооблагаемая прибыль | 120454 = 120304 + 150 |
| 4. | Ставка налога, % | 24 |
| 5. | Сумма налога на прибыль | 28909 = 120454 *24 / 100 |
| 6. | Прибыль, остающаяся в распоряжение предприятия | 91395 = 120304 - 28909 |
5.
Источники финансирования
Таблица 6 - Источники финансирования прироста норматива оборотных средств
| №п/п |
|
|
| 1 | Прирост устойчивых пассивов | 960 |
| 2 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия* | = 17731 – 960 = 16771 |
| 3 | Кредиты банка на пополнение оборотных средств* | |
| 4 | Прочие источники финансирования* | |
| ИТОГО | 17731 |
Таблица 6.1 - Расчет плановой потребности в оборотных средствах
| №
п/п |
Статья затрат | Потребности в оборотных средствах на начало года | Затраты на IV квартал | Норма за паса, дни | Потребность в оборотных средствах на конец года, тыс. руб. | Прирост (снижение) потребности в оборотных средствах, тыс. руб, | |
| Всего |
Вдень | ||||||
| 1 |
|
3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Производственные запасы | 44000 |
68640 |
1096 |
55 |
60280 |
+16280 |
| 2. | Незавершенное производство | 3600 |
122169 |
1357 |
3 |
4071 |
+1071 |
| 3. | Расходы будущих периодов | 160 |
200 |
+40 | |||
| 4. | Готовая продукция | 5800 | 121281 | 1348 | 5 | 6740 | +940 |
| Итого | 53560 | - | - | - | 71291 | +17731 | |
6.
Расчет источников
Таблица 7 - Расчет источников финансирования капитальных вложений
| № п/п |
|
| |
| Производственного назначения | Непроизводственного назначения | ||
| 1 |
|
3 | 4 |
| 1. | Ассигнования из бюджета | - | - |
| 2. | Прибыль предприятия | 6000 | 10000 |
| 3. | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 34000 = 50000 – 10000 – 5000 – 5000 | |
| 4. | Плановые накопления по смете, выполняемые хозяйственным способом | 5000 | - |
| 5. | Поступления из средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 5000 | 5000 |
| 6. | Долгосрочный кредит банка | - | 21000 = 36000 – 10000 - 5000 |
| 7. | Прочие источники финансирования | - | - |
| ИТОГО | 50000 | 36000 | |
Таблица 8.1: Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
| №п/п | Показатель |
Расходы (тыс. руб.) |
| Всего расходов | 4600 | |
| 1 | В том числе
за счет:
Поступлений по договорам |
2800 |
| 2 | Прибыли | 1800 = 4600 - 2800 |