Повышение объема продаж предприятия на основе анализа рынка сбыта

Юридический адрес: Россия, г. Белгород, ул. Щорса, д.18.

Основным видом деятельности ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» является осуществление туристической деятельности как за рубежом, так и внутри Российской Федерации.

В ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» существует линейная организационная структура. Этот вид структуры наиболее приемлем для туристической фирмы, так как она имеет небольшой штат сотрудников.

На сегодняшний день штат сотрудников фирмы составляет 5 человек. Структура кадров подразделяется на отдел управления, в состав которого входит директор и отдел туризма, состоящий из 4 менеджеров.

Во главе ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» стоит директор. Он организовывает работу всего коллектива, несет полную ответственность за состояние компании и ее деятельность, так же в его обязанности входит проверка составленных финансовых отчетностей и другая работа, связанная с координацией финансовой деятельности компании.

Менеджеры осуществляют работу с клиентами, стимулирование сбыта услуг. Так же в их обязанности входит бронирование туров, консультация туристов по направлениям, оформление документов, бронирование авиа билетов, предоставление отчетов директору.

В структуре туристических услуг ООО «Туристическая компания «ЭДЕМ» различают основные и дополнительные.

К основным услугам относят: услуги по организации перевозки, услуги по размещению, питание туристов.

К дополнительным услугам относятся: услуги по организации экскурсий, услуги по страхованию туристов, услуги гидов, гидов-переводчиков, услуги перевозки туриста от места его пребывания в страну (место его временного пребывания) до месте размещения и обратно (трансферт), а так же любой другой перевозки в пределах страны (места временного пребывания).                                                                                      

ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» осуществляет обслуживание, как туристических групп, так и индивидуальных туристов, иностранных граждан, пребывающих в Белгород, как с деловыми, так и частными целями. Налажены контакты со всеми ведущими гостиницами стран зарубежья и РФ.

Миссия ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» - работать, расширяя рынок и удерживая лидирующие позиции, чтобы обеспечивать все большее количество туристов высококачественным отдыхом  как за рубежом так и в пределах страны, с целью повышения эффективности их деятельности.

ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» имеет линейно- организационную структуру управления, которая является самой простой иерархической структурой управления предприятием. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

На рисунке 2.1 представлена организационная структура ООО «Туристическая компания «ЭдемТур».

 

 

 

 

 

Рис.2.1. Организационная структура турагентства

 

Важным аспектом в управлении предприятием является управленческий персонал, который представляет собой совокупность работников, трудовая деятельность которых направлена на выполнение конкретных управленческих функций предприятия.

Директор турагентства стремится создать высокопрофессиональную команду из своих сотрудников, для этого он проводит следующие мероприятия:

- отправляет сотрудников  на курсы повышения квалификации;

- посещает вместе с  сотрудниками различные туристические  выставки и ярмарки;

- предоставляет сотрудникам  за счёт турфирмы поездки в  рекламные и познавательные туры, на экскурсии в познавательных  целях;

-.выделяет в качестве премии бесплатные путёвки отличившемся сотрудникам.

Социальная политика ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» направлена на обеспечение комфортной работы в турагентстве, поддержание благоприятного климата в компании, сплочение сотрудников, мотивацию к коллективному труду, повышение производительности труда каждого сотрудника. Таким образом, успешное управление предприятием зависит от грамотно построенной организационной структуры и от квалифицированного персонала.

Основные показатели экономической деятельности ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» за    2011-2013  годы   представлены    в    таблице  2.1.  

Таблица 2.1

Основные показатели экономической деятельности

 ООО «Туристическая  компания «ЭдемТур» за 2011-2013 годы

 

Показатели	2011г.	2012г.	2013 г.	Абсол.откон. (+,-)		Темп роста %
				2012 от 2011	2013 от 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
Выручка, тыс. руб.	10369	2541	2966	-7828	425	24,5	116,7
Себестоимость, тыс. руб.	6353	1260	2036	-5093	776	19,8	161,6
Валовая прибыль, тыс. руб.	4016	1281	930	-2735	-351	31,9	72,6
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	1395	325	591	-1070	266	23,3	181,8
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	365	219	100	-146	-119	60	45,7
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	292	175	80	-117	-95	59,9	45,7
Рентабельность выручки, %	13,5	12,8	20	-0,7	7,2	94,8	156,3
Чистая рентабельность выручки, %	4,4	2,4	1,14	-2	-1,3	54,5	47,5
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	578,5	108	18	-470,5	-90	18,7	16,7
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	7718,5	8812,5	8767,5	1094	-45	114,2	99,5
Среднесписочная численность работников, чел.	2	4	4	2	0	200	100

 

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы: выручка предприятия существенно снизилась, в 2011 году составляла 10369 тыс. руб., в 2012 году она снизилась на 7828 тыс. руб. и составила 2541 тыс. руб., в 2011 году 2966 тыс. руб.  На это повлияло сокращение объема продаж. Себестоимость также имеет тенденцию снижения, в 2011 году она составляла 6353 тыс.руб., в 2012 году снизилась до 1260 тыс. руб., в 2013 году увеличилась на 61,6%  или до 2036 тыс. руб., что связано с увеличение затрат на производство.

Прибыль уменьшилась в 2012г к 2011г на 1070 тыс.руб., а в 2013г. по отношению к 2012г – увеличилась на 81,8%, что свидетельствует об увеличении потребительского спроса. Рентабельность в 2012 г упала на 0,7%, в 2013 увеличилась до 20%, что является положительной тенденцией, это говорит об увеличении эффективности производства. Поэтому можно сделать вывод, что предприятие рентабельно, платежеспособно.

 

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности

 

Основными документами для проведения анализа финансовой деятельности ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» является бухгалтерская отчетность  (приложение 1, 2).

Проведем горизонтальный и вертикальный анализы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

Горизонтальный анализ заключается в сопоставлении финансовых данных предприятия за два прошедших года в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы выявить тенденции изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста [10].

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» представлен в приложении 3.

  Проведя анализ, можно сделать вывод, что актив баланса изменился следующим образом: в 2012г по отношению к 2011г уменьшился на 121 тыс. руб. (на 1,4%), в 2013г по отношению к 2012г уменьшился на 148 тыс. руб. (на 1,7%), в 2013г по отношению к 2011г уменьшился на 269 тыс. руб. (на 3%), т.е. произошло снижение общей стоимости имущества компании.

На изменение итога актива повлияли следующие показатели:

1) уменьшение итога внеоборотных  активов: в 2012г по отношению к 2011г на 142 тыс. руб. (на 78,8%), в 2013г по отношению к 2012г на 37 тыс. руб. (на 97,3%), в 2013г по отношению к 2011г на 179 тыс. руб. (на 99,4%). В свою очередь на изменение итога внеоборотных активов повлияло уменьшение основных средств: в 2012г по отношению к 2011г на 144 тыс. руб. (на 80%), в 2013г по отношению к 2012г на 36 тыс. руб. (на 100%), в 2013г по отношению к 2011г на 180 тыс. руб. (на 100%), что говорит о ликвидности предприятия в целом.

2) итог оборотных активов, который сначала увеличился на 21 тыс. руб. (на 0,2%) в 2012г по отношению к 2011г, а затем не значительно уменьшился в 2013г по отношению к 2012г на 111 тыс.руб. (на 1,3%), в 2013г по отношению к 2011г на 90 тыс.руб. (на 1%).

На изменение итога оборотных активов повлияло: а) в 2012г по отношению к 2011г уменьшение запасов на 323 тыс. руб., значительное увеличение дебиторской задолженности  на 570 тыс.руб. (19,1%); б) в 2013г по отношению к 2012г произошло увеличение запасов на 123 тыс. руб.(2,3%), уменьшение дебиторской задолженности на 617 тыс.руб. (18,9%), увеличение прочих оборотных активов на 366 тыс.руб. ( 100%); в) уменьшение запасов в 2013г по отношению к 2011г на 323 тыс.руб. (5,6%); уменьшение  дебиторской задолженности на 101 тыс.руб. (3,4%), увеличение прочих оборотных активов на 290 тыс.руб.

Увеличение денежных средств свидетельствует об улучшении финансового состояния предприятия, а уменьшение дебиторской задолженности является положительной тенденцией.

На изменение пассива баланса повлияли следующие показатели:

1) итог капитал и резервы  увеличился: в 2012г по отношению  к 2011г на 488 тыс. руб. (162.13%), в 2013г по  отношению к 2011г на 406 тыс. руб. (134,8%). На его изменения повлияли следующие показатели:  а) увеличение уставного капитала на 3 тыс. руб. (30%); б) увеличение резервного капитала в 2012г по отношению к 2011г на 601 тыс. руб., в 2013г по отношению к 2012г на 13 тыс.руб. (2,17%), в 2013г по отношению к 2011г на 614 тыс.руб., что свидетельствует об эффективной работе предприятия; в) уменьшение нераспределенной прибыли в 2012г по отношению к 2011г на 116 тыс. руб. (39,8%), в 2013г по отношению к 2012г на 95 тыс.руб. (54,2%), в 2013 г по отношению к 2011г на 211 тыс. руб. (72,5%), что является не благоприятной тенденцией;

2) итог долгосрочных обязательств  уменьшился: в 2013г по отношению  к 2011г на 763 тыс. руб. (99%). Это произошло за счет уменьшения заемных средств в 2012 г на 770 тыс. руб. (100%).

3) итог краткосрочных  обязательств увеличился, что влечет за собой уменьшение ее оборачиваемости: на 88 тыс.руб. в 2013г по отношению к 2011г , за счет увеличение заемных средств 269 тыс. руб. (23%) в период 2013/2011гг и уменьшения кредиторской задолженности на 208 тыс. руб.(3,14%).

Проведем горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» представленный в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2

Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ООО «Туристическая компания «ЭдемТур» за 2011-2013гг
Показатели	2011	2012	2013	Абсол.отклон. +/-			Относит.отклон. %
				2012 / 2011	2013 / 2012	2013 / 2011	2012 / 2011	2013 / 2012	2013 / 2011
Выручка	10369	2541	2966	-7828	425	-7403	24,5	116,7	28,6
Себестоимость продаж	6353	1260	2036	5093	-776	4317	19,8	161,6	32,1
Валовая прибыль (убыток)	4016	1281	930	-2735	-351	-3086	31,9	72,6	23,1
Управленческие расходы	2621	956	339	1665	617	2282	36,5	35,4	12,9
Прочие доходы	723	476	150	-247	-326	-573	65,8	31,5	20,7
Прочие расходы	1753	582	641	1171	-59	1112	33,2	110,2	36,6

 

Продолжение табл. 2.2

Показатели	2011	2012	2013	Абсол.отклон. +/-			Относит.отклон. %
				2012 / 2011	2013 / 2012	2013 / 2011	2012 / 2011	2013 / 2012	2013 / 2011
Прибыль до налогообложения	365	219	100	-146	-119	-265	60	45,7	27,4
Текущий налог на прибыль	73	44	20	29	24	53	60,3	45,4	27,4
Чистая прибыль (убыток)	292	175	80	-117	-95	-212	59,9	45,7	27,4

 

Проведя горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах можно сделать следующие выводы: прибыль от продаж сократилась с 1395 тыс. руб. в 2011 году до 591 тыс. руб. в 2013 году или на 57,7%, в первую очередь за счет снижения  выручки предприятия с 10369 тыс. руб. в 2011 году до 2966 тыс.руб. в 2013 году, т.е. на 71,4%, также за счет уменьшения управленческих расходов на 87% в 2013 году относительно 2011 года.

Прибыль до налогообложения также сократилась, в первую очередь благодаря уменьшению прибыли от продаж на 1070 тыс. руб.  (на 76,7%) в 2012 году по отношению к 2011 году, не значительное ее увеличение произошло в 2013 году на 266 тыс. руб., в итоге она уменьшилась на 804 тыс.руб. (на 57,6%) в 2013 году по отношению к 2011 году.

Чистая прибыль также уменьшилась за анализируемый период времени на 117 тыс. руб. или на 41,1% в 2012 году по отношению к 2011 году и на 95 тыс. руб. или на 55,3% в 2013 году по сравнению с 2012 годом, а в 2013 году по отношению к 2011 году чистая прибыль сократилась на 212 тыс. руб.

Подводя итог анализа финансовых результатов предприятия по данным отчета о финансовых результатах, можно констатировать снижение всех ее финансовых результатов в отчетном периоде по сравнению с данными прошлого года в большей или меньшей степени, что является, безусловно, негативным явлением, что говорит о недостаточной успешности финансово-хозяйственной деятельности данной компании в отчетном году.