Планирование деятельности сборочного цеха на 4 квартал 2015 г

Наименование статей расходов

Характеристика и содержание расходов

Методика расчета

Сумма, тыс. р

1

2

3

4

1 Содержание аппарата  управления цеха

1.1 Затраты на оплату  труда персонала управления цеха

Выбрать из расчета заработной платы служащих

311 824,80

1.2 Другие расходы по  управлению цехом, в частности: –  расходы на командировки работников  аппарата управления цеха; – расходы  и подъемные при перемещениях  работников аппарата управления  цеха и их семей; – расходы  на приобретение канцелярских  принадлежностей, бланков учета, отчетности  и других документов, почтово-телеграфные  и телефонные расходы

Принято в размере 10 % от п. 1.1

31 182,48

2 Содержание неуправленческого  цехового персонала

Затраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу)

Выбрать из расчета заработной платы служащих

1 310 803,20

3 Амортизация зданий, сооружений  и инвентаря

3.1 Амортизационные отчисления  на полное восстановление основных  средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря  и прочих основных средств  общецехового назначения) по действующим  нормам, кроме амортизации, включаемой  в расходы по содержанию и  эксплуатации машин и оборудования

См. таблицу 24

84 329,94

4 Содержание зданий, сооружений  и инвентаря 

Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря:

Годовые расходы по данному пункту приняты в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений

35 123,42

4.1 Стоимость материалов, израсходованных на хозяйственные  нужды, а также на содержание  электросети, отопительной сети, водоснабжения  и канализации, на содержание  помещений в чистоте и другие  хозяйственные нужды

1

2

3

4

4.2 Стоимость топлива и  энергии, израсходованных на отопление

200 у.е./г на 1000 м3

24 108,00

4.3 Затраты на оплату  труда вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных  работах (содержание отопительной  сети, электросети, водоснабжения и  канализации, уборка производственных  помещений, очистка крыш от снега, вывозка и вынос мусора, очистка  и другие хозяйственные работы)

Взять из расчета зарплаты вспомогательных рабочих

42 748,47

4.4 Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых на хозяйственные  нужды

4 у.е./г на одного работающего

20 971,08

5 Ремонт зданий, сооружений  и инвентаря

Затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря

2 у.е./г на 1 м2 общей площади цеха

34 440,00

6 Испытания, опыты, исследования

Расходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения

10 у.е./г на одного  работающего

52 427,70

7 Затраты, связанные с  рационализаторством 

Затраты, связанные  с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами:

Затраты по пп. 7.1 – 7.3 приняты в размере 5 у.е. / г на одного  работающего

26 213,85

7.1 Расходы на проведение  опытно-экспериментальных работ, изготовление  и испытание моделей и образцов

7.2 Выплата авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций

7.3 Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую  информацию и наглядные пособия

8 Охрана труда

Затраты на материалы, оплата труда рабочих, услуги других цехов и сторонних организаций, разные денежные расходы на номенклатурные мероприятия по охране труда цехового назначения (некапитального характера), а именно:

45 у.е/г на одного работающего

235 924,67

9 Погашение стоимости  хоз.  инвентаря

9.1 Погашение стоимости  хозяйственного инвентаря по  установленным нормативам в соответствии  с законодательством

Затраты по п.п 9.1 – 9.2 приняты в размере 7 у.е. / г на одного работающего

36 699,39

1

2

3

4

9.2 Стоимость хозяйственного  инвентаря, полностью списываемого  при передаче со склада в  эксплуатацию, в соответствии с  действующим законодательством

10 Ремонт хозяйственного  инвентаря

Затраты по ремонту хозяйственного       инвентаря

Принято в   размере   3 у.е./г на одного работающего

15 728,31

11 Прочие расходы

Расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в том числе:

Принято в размере    10 % от суммы расходов по статьям 1 – 9

226 252,53

расходы на командировки работников цеха, за исключением работников аппарата управления цеха;

выплаты работникам цеха, высвобождаемым в связи с его реорганизацией, сокращением численности и штатов;

ИТОГО по смете

2 488 777,84

Наименование элементов затрат

Сумма, р.

Обоснование суммы

1. Материальные затраты , в том числе:

203 546 087 832

∑(п.1.1-1.5)

1.1. Сырье и материалы (за  вычетом стоимости возвратных  отходов)

27 608 443 040

Таблица 8

1.2. Покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты, работы  и услуги сторонних организаций

174 956 240 000

Таблица 9

1.3. Вспомогательные материалы

843 050 021

Таблица 24 п: 2.1, 2.4, 3.1, 3.3, 6.1, 6.4 Таблица 25 п. 4.1

1.4. Топливо со стороны

33 235 630

Таблица 24 п.2.3 (2), таблица 25 п. 4.2.

1.5. Энергия со строны

105 119 142

Таблица 24 п. 2.3 (1), Таблица 25 п. 4.4

2 Расходы на оплату  труда

9 178 973 811

Таблица 20

3 Отчисления на социальные  нужды

Х

4 Амортизация основных  фондов

134 513 366

Таблица 21

5 Прочие расходы

1 073 462 766

Таблица 24 п:7, таблица 25 п: 1.2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

Итого сумма затрат по цеху

213 933 037 774

Элементы основной заработной платы по изделиям

Сумма, р. на 10 изделий

Плата АРУ

Плата РЛ

1 Заработная плата за  выполненную работу и отработанное  время по сдельным расценкам  или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на  плановый объём выпуска продукции

2 374 546 154

1 453 248 000

Плановый объём выпуска изделий (шт.)

740 000

78 000

Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на 10 единиц продукции

32 088

186 314

2. Доплаты за руководство  бригадой 

241

1 397

3. Доплаты за работу  в ночное время (1,57% к п.1)

504

2 925

4. Премии рабочим за  производственные результаты (40,0% к  п.1)

12 835

74 526

Итого основная заработная плата на 10 единиц продукции

45 668

265 162

Наименование расходов калькуляционных статей

Усл. об.

Методика расчёта

Сумма, р

Плата АРУ

Плата РЛ

1 Сырьё и материалы  за вычетом отходов

Зм

Таблица 11

37 004

2 663

2 Покупные комплектующие  изделия, полуфабрикаты и услуги  сторонних организаций

Зк

Таблица 12

181 154

524 392

3 Топливо и энергия  на технологические цели

Зтоп

Раздел 5

4 Основная зработная плата  основых производственных рабочих

Зо

Таблица 27

4 567

26 516

5 Дополнительная заработная  плата основных производственных  рабочих (Ндоп=11,36%)

Зд

Зд=Зо*Ндоп/100

519

3 013

6 Налоги, отчисления в  бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местным  органам власти (Нп=70%)

Зн

Зн=(Зо+Зд)*Нн

/100

3 560

20 670

7 Погашение стоимости  инструментов и приспособлений  целевого назначения и прочие  специальные расходы (Низн=3%)

Зизн

Зизн=Зо*Низн

/100

137

795

8 Общепроизводственные расходы (Ноп=147,84%)

Зоп

Зоп=Зо*Ноп

/100

5 871

34 089

в том числе:

Зэк

Зэк=Зо*Нэк

/100

3 798

22 054

- расходы по содержанию  и эксплуатации машин и оборудования (Нэк=82,52%)

- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Нц=46,49%)

Зорг

Зорг=Зо*Нц

/100

2 073

12 035

9 Общехозяйственные расходы (Нобщ=50%)

Зох

Зох=Зо*Нобщ

/100

2 283

13 258

10 Прочие производственные  расходы (Нпр=2%)

Зпр

Зпр=∑Зi*Нпр

/100

4 702

12 508

11 Производственная себестоимость

Спр

Спр=∑Зi

239 797

637 904

12 Коммерческие расходы (Нком=10%)

Зком

Зком=Спр*Нком

/100

23 980

63 790

13 Полная себестоимость

Сп

Сп=Спр+Зком

263 776

701 695