Планирование деятельности сборочного цеха на 4 квартал 2015 г

 

Окончание таблицы 15.

1	2	3	4
Планово-экономическое бюро	Начальник бюро	15	1
	Ведущий инженер - экономист	13	1
Ремонтная служба	Механик цеха	15	1
	Мастер по ремонту оборуд.	12	1
Бюро цехового контроля	Начальник бюро	15	1
	Ст. контрольный мастер	13	2
	Контрольный мастер	12	4
Другие категории служащих	Инженер по ТБ	12	1
	Инженер по кадрам	12	1
	Бухгалтер	12	2
	Зав. хозяйством	9	1
	Технические исполнители в службах	7	5
Итого			110

 

Количество служащих не должно превышать 15% от количества основных и вспомогательных рабочих, 958+216 = 1 174 чел; 110*100/1 174 = 9.37 %

 

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТАЮЩИХ

 

Фондом заработной платы (в плане) называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение планового фонда заработной планы, как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использование подетального метода расчета фонда заработной платы.

В соответствии с Методическими рекомендациями по формированию и распределению фонда заработной платы работников коммерческих организаций отраслей материального производства, утвержденными постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

1. Заработные платы за  выполненную работу и отработанное  время, начисленной работникам по  сдельным расценкам или на  основе часовых и (или) месячных  тарифных ставок (окладов) и некоторых  других выплат, таких, как доплаты  за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение  обязанностей временно отсутствующего  работника; руководство бригадой; выплат  межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных  им разрядов и т.п.

2. Выплат компенсирующего  характера. К ним относятся доплаты: за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам  и окладам; надбавки за продолжительность  непрерывной работы; другие поощрительные  выплаты.

3. Выплат компенсирующего  характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых  условиях труда; в ночное время; в праздничные дни и прочие  выплаты компенсирующего характера.

4. Выплат за неотработанное  время: оплата трудовых и социальных  отпусков; оплата невыходов в  связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы  дней, предоставляемых отдельным  категориям матерей и некоторые  другие.

В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

 

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

 

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

• заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;
• доплаты за руководство бригадами;
• премии рабочим за производственные результаты;
• доплаты за работу в ночное время;
• доплаты подростками и кормящим матерям за сокр-ый рабочий день;
• оплата трудовых и социальных отпусков;
• оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;
• оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Заработная плата за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков заработная плата за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы,  т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (цехах), где планируется брак по операциям, заработная плата за выполненную работу рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой:

 

,

 

где  Фт.сд – заработная плата рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

Ко – количество операций по изготовлению изделия;

ti – норма времени на выполнение i-й операции;

lчi – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-й операции, р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.

Часовая тарифная ставка принята в размере 1200000 рублей. Тарифные коэффициенты берутся из приложения Д к методическому пособию к курсовому проектирования для студентов экономических специальностей БГУИР всех форм обучения.

 

Часовая тарифная ставка первого разряда за 4 квартал 2015 г.:

(1 200 000*3)/(65*8) = 6 923,08 руб.

Часовая тарифная ставка 2 разряда за 4 квартал 2015 г.:

6923,08*1,16=8030,77руб.

Часовая тарифная ставка 3 разряда за 4 квартал 2015 г.:

6923,08*1,35= 9346,15руб.

Для удобства пользования расчет заработной платы за выполненную работу представлена в таблице 16.

 

Таблица 16 – Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

Профессия, операция	Разряд работы	Часовая тарифная  ставка, р.	Трудоемкость, или норма времени на 1000 единиц продукции, н/ч	Программа выпуска, тыс. шт.	На программу
					Трудоемкость, н/ч	Сумма, р.
1	2	3	4	5	6	7
Плата АРУ
Слесарь-сборщик	3	9 346,15	0,3433	740 000	254 067	2 374 546 154
Плата РЛ
Слесарь-сборщик	2	8 030,77	2,3200	78 000	180 960	1 453 248 000
ИТОГО по цеху			Х	Х	435 027	3 827 794 154

 

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно от 10 до 15% тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

Збр = nlч.брFэфb,

где n – количество бригад;

lч.бр – средняя часовая тарифная ставка бригадира, р.;

b – процент доплат за руководство бригадой.

Процент доплат за руководство бригадой  - 15%

Доплата бригадирам 3 разряда:

n = 575/20чел = 29 бригад;

Збр = 29 * 9346,15 * 441,76*0,15 = 17 809 096 б.р.

Доплата бригадирам 2 разряда:

n = 410/20чел = 20 бригады;

Збр = 20 * 8030,77 * 441,76 * 0,15 = 10 899 360б.р.

Итого доплата:

17 809 096+10 899 360=28 708 456 б.р.

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Показатели премирования, размеры премий по ним могут быть самыми разными. При этом максимальный размер планируемых премий не должен превышать ограничений, установленных нормативными документами. Премия за производственный результат будет начислять в размере 40%.

3 827 794 154 * 40/100 = 1 531 117 662р.

Ночными в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20% часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

3 827 794 154 * 0,2/8 = 95 694 854 р.

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

Зсок = lч.срtл.чЧосн.р ,

где lч.ср – средняя часовая тарифная ставка, р.;

tл.ч – число льготных часов для подростков и кормящих матерей;

Чосн.р – списочная численность основных рабочих, чел.

Зсок = 8 787,87 * (0,52+1,04)*958 = 13 517 201p.

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (Зотп) можно рассчитать по следующей формуле

 

Зотн = ,

где - сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р;

- средняя продолжительность  отпуска, раб.дн.;

- явочное время, раб.дн.

Зотн = (5 483 315 125+13 517 201)*6/55,81 = 590 951 334p.

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей:

 

ΔЗотн = ,

где  – среднее число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

ΔЗотн = (5 483 315 125+13 517 201)*0,13/55,81 = 12 803 946 р.

Оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе она будет принята в размере 0,15% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время:

 

3 827 794 154* 0,15/100 = 5 741 691 р.

 

В целом расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих целесообразно представить в виде следующей таблицы 17.

 

Таблица 17 - Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих по цеху на 4-ый квартал 2015г.

Элементы фонда заработной платы	Сумма, р.	Уд.вес, %
1	2	3
1. Заработная плата за  выполненную работу и отработанное  время по сдельным расценкам  или на основе часовых и  месячных тарифных ставок	3 827 794 154	62,69
в том числе:
Плата АРУ	2 374 546 154	Х
Плата РЛ	1 453 248 000	Х
2. Доплата бригадирам, 15%	28 708 456	0,47
3. Премии рабочим за  производственные результаты, 40%	1 531 117 662	25,07
4. Доплаты за работу  в ночное время,	95 694 854	1,57
Итого основная заработная плата	5 483 315 125	89,80
5. Доплаты подросткам  и кормящим матерям за сокращенный  рабочий день	13 517 201	0,22
6. Оплата трудовых и  социальных отпусков	590 951 334	9,68
7. Оплата невыходов в  связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей	12 803 946	0,21
8. Оплата за периоды  обучения рабочих, направленных  на профессиональную подготовку  и повышение квалификации, 0,15%	5 741 691	0,09
Итого фонд заработной платы по цеху	6 106 329 298	100,00