Предложения по усовершенствованию учета денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:24, курсовая работа

Описание работы

Таким образом, учет денежных средств является основой бухгалтерского учета любого предприятия.
Основными задачами организации учета денежных средств являются:
- своевременное полное и точное отражение операций по учету денежных средств;
- постоянный контроль за наличием и сохранностью денежных средств в кассе, на расчетном и других счетах в банках;
- контроль за использованием денежных средств;
- контроль за правильностью договорных расчетов с поставщиками и покупателями;
- контроль за своевременными и правильными расчетами с бюджетами, банками, работниками;

Содержание работы

Введение……………………………………………………………….……4
Глава 1. Учет денежных средств
1.1. Организация и учет кассовых операций и денежных документов……………………………………………………………………....6
1.2. Учет операций по расчетным счетам……………………………….13
1.3. Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах……………………………………………………………………………17
Глава 2. Организация учета денежных средств в ОАО «Люкс»
2.1. Краткая характеристика предприятия……………………………19
2.2. Учетная политика ОАО «Люкс»…………………………………..21
2.3. Анализ учета кассовых операций ………………………………...24
2.4. Анализ учета денежных средств на расчетном счете……………31
2.5. Анализ учета денежных средств на специальных счетах…….…42
Глава 3.
3.1. Совершенствование учета денежных средств ОАО «Люкс»…….44
Заключение……………………………………………………………….49
Список использованных источников…………

Скачать архив (38.07 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

ГОТОВА.docx

— 152.29 Кб (Скачать файл)

Получил Одна тысяча двести---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(сумма прописью)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

“

”

сентября

2012

г.

Подпись

По Паспорту 46 07 № 356975 УВД Строгино г. Москва 26 апреля 2002 г.

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир			Кузьмина В.С.
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 4

                                                                    Унифицированная форма № ИНВ-15
                                                                    Утверждена постановлением Госкомстата
                                                                    России от 18.08.98 г. №88

				Код
Форма по ОКУД				0317013
ОАО «Люкс»		по ОКПО		415628835
организация

структурное подразделение
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение		номер	23
	ненужное зачеркнуть		дата	18.08.2011
Вид операции

АКТ	Номер документа	Дата составления
АКТ	1	19.08.2011

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на «

августа

2012

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на

денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и

документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны

в расход.

Материально ответственное лицо	кассир				Кузьмина В.С.
	должность		подпись		расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег

250

руб.

коп.

2) марок

руб.

коп.

3) ценных бумаг

руб.

коп.

руб.

коп.

Итого фактическое наличие на сумму

250

руб.

коп.

цифрами

Двести пятьдесят---------------------------------------------------------------------------------------------------

прописью

---------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

По учетным данным на сумму

250

руб.

коп.

цифрами

Двести пятьдесят------------------------------------------------------------------------------------------------------

прописью

------------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

Результаты инвентаризации: излишек

------

руб.

----

коп.

недостача

------

руб.

---

коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №

расходного №

Председатель комиссии

Директор

Сидорова А.А.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии:

Гл.бухгалтер

Федорова Н.М.

должность

подпись

расшифровка подписи

Зав. Отделом

Васильева Г.А.

должность

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем

ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

кассир

Кузьмина В.С.

должность

подпись

расшифровка подписи

августа

2012

г.

Приложение 5

0401025

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие счета

Наименование банка: Коммерческий Банк «Росбанк»

Полное и точное наименование заявителя: __Открытое акционерное общество «Люкс»_ _______________________________

Просим открыть ___расчетный_____________________ счет в ___рублях_______________

(указать тип счета: расчетный, текущий и др.) (наименование валюты счета)

на основании договора банковского счет №__1321_от«_20_»___сентября_2012_года

Нормативные акты, регулирующие операции по указанному счету, и условия

обслуживания в __КБ «Росбанк»______ нам известны.

Руководитель __ Директор_______ _______________________ / _Сидорова А.А._/ (Должность) (Должность) (Подпись) (Фамилия, инициалы)

Главный бухгалтер _______________________ /___Федорова Н.М./

(Подпись) (Фамилия, инициалы)

«__20__» __сентября___ 2012__ года

ОТМЕТКИ БАНКА

Открыть счет разрешаю

Документы на оформление счета и совершение операций по счету проверил

Первый заместитель Председателя Правления / Директор

___________________

(подпись)

Главный бухгалтер/ ___________________

Бухгалтер (подпись)

«____» _______________ 20___ года

СЧЕТ ОТКРЫТ

№ балансового счета	№ лицевого счета

Приложение 6

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 42	05.08.2011		электронно
	Дата		Вид платежа

Сумма

прописью

Пять тысяч тридцать пять рублей

ИНН 7734651143

КПП 774323451

Сумма

5035-00

ОАО «Люкс»

Сч. №

40723541761119000123

Плательщик

ОАО «Люкс» г.Москва

БИК

044456199

Сч. №

30156431769853000065

Банк плательщика

КБ «Росбанк» г. Москва

БИК

044123651

Сч. №

30101810500000000662

Банк получателя

ИНН 7732125222

КПП 770965123

Сч. №

40113255991110000001

КБ «Совкомбанк» г.Москва

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

18206431178643006523

45211680966

ТП

КВ 03.2011

05.08.2011

НС

Уплата НДС

Назначение платежа

Подписи Отметки

Приложение 7

Объявление на взнос наличными

Код формы документа

по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

0402001

сентября

года

ДЕБЕТ

От кого ОАО «Барс»

ОАО «Люкс»

счет №

40723541761119000123

КРЕДИТ

Получатель

ОАО «Люкс

счет №

40754308510956370044

Сумма цифрами

ИНН

7734651143

КПП

774323451

в том числе

по символам:

р/счет №

40713463264800543031

ОКАТО

77457890000

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

25000-00

Наименование банка-получателя

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

Сумма прописью

Двадцать пять тысяч--------------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Торговая выручка

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ №

Код формы документа
по ОКУД

сентября

года

0402001

От кого

ОАО «Люкс»

Для зачисления на счет №

40754308510956370044

Получатель ООО ОООООО «люкс»

ОАО «Люкс»

ИНН

7734651143

КПП

774323451

Сумма цифрами

25000-00

р/счет №

40713463264800543031

ОКАТО

7745890000

Наименование банка-вносителя

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

Наименование банка-получателя

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

Сумма прописью

Двадцать пять тысяч-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Торговая выручка

место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

ОРДЕР №

Код формы документа
по ОКУД

года

0402001

ДЕБЕТ

ОАО «Люкс»

счет № 40 40723541761119000123

40723541761119000123

КРЕДИТ

ОАО «Люкс»

счет №

40754308510956370044

Сумма цифрами

ИНН

7734651143

КПП

774323451

в том числе

по символам:

40713463264800543031

ОКАТО

77457890000

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

25000-00

Наименование банка-получателя

КБ «Росбанк»

БИК

044123651

Сумма прописью

Двадцать пять тысяч------------------------------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

(цифрами)

Источник поступления

Торговая выручка

Приложение 8

0401061

Поступ. в банк плат.

Срок платежа

Информация о работе Предложения по усовершенствованию учета денежных средств