Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:24, курсовая работа
Таким образом, учет денежных средств является основой бухгалтерского учета любого предприятия.
Основными задачами организации учета денежных средств являются:
- своевременное полное и точное отражение операций по учету денежных средств;
- постоянный контроль за наличием и сохранностью денежных средств в кассе, на расчетном и других счетах в банках;
- контроль за использованием денежных средств;
- контроль за правильностью договорных расчетов с поставщиками и покупателями;
- контроль за своевременными и правильными расчетами с бюджетами, банками, работниками;
Введение……………………………………………………………….……4
Глава 1. Учет денежных средств
1.1. Организация и учет кассовых операций и денежных документов……………………………………………………………………....6
1.2. Учет операций по расчетным счетам……………………………….13
1.3. Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах……………………………………………………………………………17
Глава 2. Организация учета денежных средств в ОАО «Люкс»
2.1. Краткая характеристика предприятия……………………………19
2.2. Учетная политика ОАО «Люкс»…………………………………..21
2.3. Анализ учета кассовых операций ………………………………...24
2.4. Анализ учета денежных средств на расчетном счете……………31
2.5. Анализ учета денежных средств на специальных счетах…….…42
Глава 3.
3.1. Совершенствование учета денежных средств ОАО «Люкс»…….44
Заключение……………………………………………………………….49
Список использованных источников…………
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 7 |
07.08.2012 |
||
Дата |
Вид платежа |
Условие оплаты |
С акцептом |
Срок для акцепта |
7 | ||||
Сумма прописью |
Шесть тысяч триста двадцать рублей | ||||||
ИНН7734651143 ОАО «Люкс» |
Сумма |
6320-00 | |||||
Плательщик |
Сч. № |
40723541761119000123 | |||||
КБ «Росбанк» г. Москва |
БИК |
04445619 | |||||
Банк плательщика |
Сч. № |
30156431769853000065 | |||||
КБ «Нефтепромбанк» |
БИК |
044585272 | |||||
Банк получателя |
Сч. № |
30101810800000000272 | |||||
ИНН7717027802 ОАО «Мосэнерго» |
Сч. № |
40702810500005042213 | |||||
Вид оп. |
02 |
Очер. плат. |
|||||
Наз. пл. |
|||||||
Рез. поле |
|||||||
Получатель |
Код |
||||||
Назначение платежа Оплата за электроэнергию за июль месяц 2012 г. по договору №8 от 30.12.2010г. СУММА: 6320-00 В т.ч. НДС (18%): 964-06 Дата отсылки (вручения) плательщику
предусмотренных договором |
Подписи Отметки банка получателя
Дата помещения в картотеку |
|
Отметки банка плательщика |
№ ч. плат. |
№ плат. ордера |
Дата плат. ордера |
Сумма частичного платежа |
Сумма остатка платежа |
Подпись |
|
Информация о работе Предложения по усовершенствованию учета денежных средств