Проект мероприятий по разрешению конфликтных ситуаций в страховой компании

 

Анализ показал, что в 2010 году выручка от реализации страховых услуг компании составляла более 10 млрд. руб. В 2011 она увеличилась на 66% и составила около 16,7 млрд.руб. В 2012 году наблюдался рост данного показателя по отношению к 2011 году на 91%.

Основные средства компании в 2010 году стоили 1 473 335 тыс. руб. В 2011 г. они незначительно увеличились (примерно на 10%), а в 2012г. возросли на 156,9 % по сравнению с 2011 годом.

Качество страховых услуг характеризуется заданной убыточностью по всему страховому портфелю – не более 40% от собранной премии.

Прибыль за исследуемый период менялась очень значительно: в 2010 году она составила 25 410 тыс. руб., в 2011 году резко  возросла до 346 619 тыс. руб., т.е. в 13 раз.  В 2012 году она упала до 97 021  тыс. руб., т.е. в 3,5 раза по отношению к 2011 году, но все, же оказалась выше уровня 2010 года в  3,8 раз.

Основные финансовые показатели, которые рассчитывает экономический отдел  СОАО «ВСК» для внешних и внутренних пользователей, следующие:

Показатели ликвидности  позволяют оценить возможность страховой организации быстро совершать выплаты:

Коэффициент риска равен отношению ликвидных активов и защищенного капитала ко всем обязательствам страховщика. Он показывает степень обеспеченности средств страховщика ликвидными активами, недвижимостью.

Коэффициент дебиторской задолженности, равный отношению дебиторской задолженности по страховым премиям к собственным средствам страховщика. Коэффициент показывает долю дебиторской задолженности в собственных средствах страховщика и способность в минимальный срок взыскать задолженность по прямым платежам. Значения коэффициентов приведены в таблице 3.

 

 

Таблица 3 - Коэффициенты ликвидности  СОАО «ВСК» за 2010-2012 гг.

Наименование показателя	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2012 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	3,7	0,78	1,12
Коэффициент риска	0,87	0,7	0,7
Коэффициент дебиторской задолженности	0,86	1,19	0,9

 

Значение коэффициента абсолютной ликвидности не должно быть менее 0,2-0,3. Из данных таблицы следует, что значения данного коэффициента за изучаемый период ежегодно превышало нормативное значение в несколько раз, что говорит о том, что компания способна своевременно погашать срочные обязательства перед своими кредиторами.

Коэффициент риска в 2010-2012гг. менялся незначительно, что говорит о том, что для существующих и потенциальных страхователей компании, либо инвесторов риск неполучения, либо недополучения страховых выплат или дивидендов умеренный.Значение коэффициента дебиторской задолженности за 2011г. по отношению к 2010 возросло, т.к. доля дебиторской задолженности в собственных средствах СОАО «ВСК» увеличилась. В 2012 г. значение коэффициента снизилось на 0,29 в связи с уменьшением дебиторской задолженности.

Деловую активность страховщика характеризует способность эффективно использовать активы, представленные в таблице 4.

Таблица 4 - Коэффициенты деловой активности СОАО «ВСК»  за 2010 -2012 гг.

Наименование показателя	На 31.12.2010 г	На 31.12.2011	На 31.12.2012 г.
Коэффициент общей оборачиваемости активов	0,88	1,05	1,26
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	2,93	4,41	4,66

 

Из таблицы следует, что коэффициент общей оборачиваемости активов в 2010 году составлял 0,88.  В 2011 году он несколько увеличился, а в 2012 году превысил уровень 2012 года и составил 1,26 , что говорит о достаточном темпе оборачиваемости активов предприятия.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала в 2011 году увеличился до уровня 4,41 против 2,93  в 2010 году. В 2012 году он еще немного увеличился до 4,66.

Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика. Согласно Европейским страховым директивам страховщики должны обладать достаточными средствами в форме минимального гарантийного фонда в начале страховой деятельности и собственными средствами для ведения бизнеса, которые служат резервным запасом для выполнения обязательств перед страхователями в любой момент времени.

Показатели финансовой устойчивости

Достаточность фактического размера маржи платежеспособности, % по формуле: ф6 Стр.008/Стр.007 (Показатель характеризует достаточность фактического размера маржи платежеспособности).

Маржа платежеспособности за 2012 г.

2 238 609 / 4 169 480 = 0,53

Уровень собственного капитала, % ф1 (Стр.490-Стр.110) / Стр.700 (Показатель характеризует общий уровень финансовой устойчивости.)

Таблица 5 - Показатели финансовой устойчивости 2011-2012 гг., %.

№	Наименование показателя	2011 г.	2012 г.
1	Уровень собственного капитала	0,28	0,29
2	Уровень долговой нагрузки, %	0,11	0,98
3	Отношение собственных средств к страховым резервам,%	1,59	1,22

Отношение собственных средств к страховым резервам, % рассчитывается по формуле: Стр.490 / (Стр.590-Стр.160-Стр.165)

Показатели оценки рентабельности включают в себя:

1. Коэффициент рентабельности капитала – отношение прибыли до налогообложения к величине  собственных средств.
2. Коэффициент чистой рентабельности собственного капитала – отношение чистой прибыли к средней стоимости имущества.
3. Коэффициент инвестирования – отношение дохода от инвестирования к финансовому результату.

Таблица 6 - Анализ инвестиций СОАО «ВСК»  за 2010-2012 гг. тыс. руб., %  (форма № 1- извлечение)

Наименование показателя	На 31.12.2010		На 31.12.2011 г		На 31.12.2012 г
Долгосрочные вложения
Финансовые вложения в другие организации:
Акции дочерних и зависимых обществ	17868	0,49	17868	0,37	60000	1,25
Вклады в уставные(складочные) Капиталы дочерних и независимых обществ.	300050	8,09	300050	6,08	300050	6,23
Акции других организаций	45091	1,22	57387	1,17	60098	1,25
Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы	496987	13,4	290598	5,89	143977	2,99
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	7000	0,19	7000	0,15	7000	0,15
Итого	866996	23,37	672903	13,62	571125	11,85
Краткосрочные вложения
Банковские вклады (депозиты)	2762892	74,48	4187293	84,76	4168356	86,49
Прочие инвестиции	80000	2,16	80000	1,62	80000	1,66
Итого	2842892	76,63	4267293	86,38	4248356	88,15
Всего	3709888	100,0	4940196	100,0	4819481	100,0

 

Инвестиционную политику СОАО «ВСК»  можно охарактеризовать так: большая доля инвестиций приходится на краткосрочные вложения. Достоинство инвестиции в банковский вклад - низкий уровень риска, а недостаток - малая доходность. В частности инвестиции в банковские вклады (депозиты), и прочие в 2010 году составляли 76,63%, в 2011 году они несколько возросли до 86,38%, а в 2012 году увеличились до уровня 88,15%. Тогда как доля долгосрочных вложений за представленный период только снижалась с 23,37% в 2010г до уровня 11,85% в 2012.

Коэффициент надежности равен отношению собственных средств страховой организации к сумме страховых резервов. Он показывает, какая часть обязательств перед страхователями может быть выполнена страховой компанией за счет собственных средств.

Расчет коэффициента надежности приведен в таблице 7.

Таблица 7 - Коэффициент надежности СОАО «ВСК»  за 2010-2012 гг. тыс. руб., % 

Наименование показателя	На 31.12.2010	На 31.12.2011	На 31.12.2012
Собственные средства	3423374	4163621	6430302
страховой организации,
тыс. руб. то же, %	100,0	121,63	187,84
Сумма страховых резервов,	6983955	8816746	12728788
тыс. руб. то же, %	100,0	126,25	182,26
Коэффициент надежности То же, %	0,49 49%	0,48 48%	0,51 51%

 

Из данных таблицы следует, что коэффициент надежности компании в 2010 - 2011 гг  оставался почти на одном уровне,   и  превышал нормативные значения, а в 2012 увеличился  до показателя 0,51.  Обусловлено это было тем, что на протяжении периода 2010 – 2012гг. наблюдается рост собственных средств и страховых резервов компании, а поэтому коэффициент надежности возрос до 0,51.

Экономическое значение коэффициента финансового потенциала заключается в том, что посредством его применения оценивается критическая способность страховой организации производить необходимые страховые выплаты при неблагоприятных для не условиях (высокой убыточности). Рекомендованное значение коэффициента финансового потенциала для развитых зарубежных рынков должно быть больше 5-ти. В соседней России считается, что величина 3 и более является достаточной, чтобы говорить об устойчивости компании.

Расчет коэффициента финансового потенциала приведен в таблице 8.

Таблица 8 - Коэффициенты финансового потенциала СОАО «ВСК»  за 2010-2012 гг. тыс. руб., % 

Наименование показателя	На 31.12.2010	На 31.12.2011 г	На 31.12.2012 г.
Собственные средства страховой организации, тыс. руб. то же, %	3423374   100,0	4163621   121,63	6430302   187,84
Сумма страховых резервов, тыс. руб. то же, %	6983955 100,0	8816746 126,25	12728788 182,26
Размер нетто-премии, тыс. руб. то же, %	10015046 100,0	16707469 166,83	27255666 272,15
Коэффициент финансового потенциала	1,04	0,78	0,71

 

Из данных таблицы следует, что значения коэффициента не соответствуют рекомендуемому уровню. В 2010г. он составил значение 1,04 и к 2012 уменьшился до уровня 0,71. Это обусловлено значительным ростом собранных премий  за период с 2010г -2012гг.  – в 2,72 раз, тогда как собственные средства СОАО «ВСК» увеличились на 87%. Следовательно, компания обладает не совсем достаточным потенциалом платежеспособности при наступлении неблагоприятных условий.

Таким образом, динамика значений системы показателей СОАО «ВСК»  за анализируемый период, в общем, имеет положительную тенденцию. При этом значения коэффициентов, характеризующих надежность и платежеспособность, превышают рекомендуемый минимум на протяжении всего анализируемого периода.