Разработка бизнес-плана предприятия

     С целью реализации проекта необходима аренда ангара площадью 24*40 м. В данном ангаре возможно размещение материалов и установка на ремонт 4-6 вагонов одновременно (от 16 до 24 вагонов в месяц).  Для уменьшения стоимости первоначальных работ  предполагается начать с 4 вагон-домов.

     Аренда  в Сургуте 1 кв.м такого ангара с  охраной в месяц составит      300 рублей. Стоимость аренды ангара площадью 24*40 м = 288000 рублей.

     Среднемесячный  расход электроэнергии в цехе по ремонту  механического оборудования с большим количеством станков и сварочных постов возьмем для ориентира на оплату в месяц за электроэнергию в арендуемом гараже.

     /34245 кВт/ч * (0,369 руб. + 0,860 руб.)/ = 42087,11 руб.  в месяц.

     Оценка  затрат на материалы при капитальном  ремонте помещений жилого вагона, столовой, административного вагона - 41500 рублей, бани - 74 000 рублей.

     Среднеарифметическая  стоимость материалов на ремонт одного вагона:

     (58 * 41500 + 874 000 / 64) = 46859,38 руб.

     На  ремонт 16 вагонов в месяц необходимо материалов на сумму 749 750,08 руб.

     Инструментов на обеспечение производства необходимо на сумму 150 000 рублей в первый месяц и 50 000 рублей каждый последующий месяцы.

     Аренда  транспорта на доставку в ремонт вагон-домов  с производственных баз из Сургута или Лянтора и из ремонта на каждый вагон составит 15 000 рублей.

     Прочие  расходы в месяц и доставка материалов - 50 000 рублей. 

     2.9 Управленческая команда

     По  оценкам специалистов время ремонта  одного вагон-дома 4 работниками составляет 5 дней, столовой - 7 дней. Для работы по 5-дневной рабочей неделе при ремонте 16 вагон-домов в месяц необходимо 16 разнорабочих с заработной платой 30 000 рублей в месяц или при сдельной заработной плате. Стоимость одного отремонтированного вагона - 30 000 рублей.

     Предприятию для принятия решений, контроля за использованием рабочего времени, качеством работ и для обеспечения фирмы материалами необходим директор с заработной платой 70 000 рублей в месяц; для ведения отчетности, составления бухгалтерских и финансовых документов - бухгалтер с заработной платой 40 000 рублей в месяц.

     2.9.1 Определение безубыточного объема услуг, себестоимости и цены ремонта 1 вагон-дома

     Безубыточный  объем услуг рассчитаем на основании  затрат первого месяца, исходя из того, что у фирмы нет капитальных вложений на основные средства.

     1. Постоянные затраты в месяц и на 1 вагон-дом при ремонте 16 единиц, руб.:

      - аренда ангара:  288 000 рублей в месяц;

                              18 000 рублей на 1 вагон.

      - затраты на электроэнергию: 42 087,1 рублей в месяц

                                          2630,44 рублей на 1 вагон.

      - инструмент:  150 000 рублей в месяц (50 000 руб. со 2 месяца)

                              9375 рублей на 1 вагон  (3125 руб. со 2 месяца).

      - зарплата директора и бухгалтера:

                              110 000 рублей в месяц

                              6875 рублей на 1 вагон.

      - ЕСН:   26 400 рублей в месяц

                              1 650 рублей на 1 вагон.

      - прочие расходы: 50 000 рублей в месяц

                              3 125 рублей на 1 вагон.

      Итого: постоянных затрат: 

                              666 487,11 рублей в месяц

                              41 655,45 рублей на 1 вагон.

      Переменные  затраты в месяц и на 1 вагон:

      - материалы:  749 750,08 рублей в месяц

                              46 859,38 рублей на 1 вагон.

      - аренда автотранспорта: 

                              240 000 рублей в месяц

                              15 000 рублей на 1 вагон.

      - зарплата рабочих: 480 000 рублей в месяц

                              30 000 рублей на 1 вагон.

      - ЕСН:   115 200 рублей в месяц

                              7 200 рублей на 1 вагон.

      Итого: переменных затрат: 1 584 950,08 рублей в месяц

                                    99 059,38 рублей на 1 вагон.

      Себестоимость работ по ремонту 1 вагона составляет 140 714,83 рубля, рентабельность 40 % = 56 285,94 рублей, НДС 20 % = 39 400,16 рублей, стоимость ремонта 1 вагона = 236 400,93 рублей.

      Безубыточный  объем работ в месяц:

Q=     постоянные затраты          =           666487,11   = 6,97 ~ 7

      цена - переменные затраты      236400,93 - 140714,83

                             666487,11  

Q без учета НДС =  56285,94    = 11,84 ~12 вагонов 

      Общие месячные затраты на ремонт 16 вагонов составят                             2 251 437,19 рублей в месяц. 

      Необходимо  учесть, что материалы и инструмент необходимо закупать с учетом текущего и спецзапаса.  Согласно И.Д. Котлярова  нормативная величина оборотных средств по текущему запасу материала при ежемесячной поставке равен половине расходуемого материала, а страховой запас 50 % текущего запаса [1, C.193].

      Установим первую закупку материалов в 2-кратном  размере от месячной нормы. Месяц берется в связи с тем, что планируется производить расчет с заказчиком 1 раз в месяц.

      Стоимость материалов и инструмента на 1 месяц  установим     899 750,08 рублей в первый месяц  и 799750,08 рублей - со второго месяца.

      Затраты первого месяца необходимы в сумме средств на  автотранспорт, инструмент, прочие расходы, материалы на два месяца вперед в размере 2 277 500,16 руб.

      Выручка от продаж считается за производство в прошлом месяце.

     2.10 Юридический план

     Оптимальным предполагается создание общества с  ограниченной ответственностью с одним учредителем, физическим лицом.

     Необходимо  создание устава.

     Участие учредителя в деятельности создаваемой  фирмы не предполагается при участии в законодательном органе управления в виде принятия решений в издании локальных нормативных актов и решений о распределении прибыли и убытков. 

     2.11 Оценка риска

     1) Риск, связанный с неполучением объема работ.

     Для предотвращения данного риска необходимо все затраты на подготовку и осуществление проекта производить после подписания договора на предоставление услуг. В договоре начало работы оговорить спустя необходимое для подготовки производства временя, при предварительной устной договоренности о начале сотрудничества с арендаторами и поставщиками материалов.

     Неполучение объема работ после подписания договора необходимо точно оговорить минимальным временем предоставления заказчиком ежемесячного объема работ, обеспечивающего возврат займа, это время будет рассчитано в финансовом разделе бизнес - плана.

     2) Несвоевременная выплата средств за выполненные услуги заказчиком.

     Для предотвращения необходима точная разработка процедуры и документов, подтверждение качества выполненной работы и сроков оплаты.

     3) Превышение запланированных затрат на единицу продукции

     Подготовка  в договоре ссылки на изменение стоимости услуг, зависящих от изменения цен на материалы. Проверочная калькуляция стоимости материалов на ремонт жилых помещений вагон-домов перед подписанием договора.

     4) Некачественность работ.

     Для предотвращения необходим тщательный подбор рабочих. Подготовка в договоре с персоналом условий выполнения непроизводительных работ за счет виновника.

     5) ДТП при перевозке вагон-домов.

     Для предотвращения необходимо заключение договора с арендодателем автотранспорта об ответственности при выполнении работ.

     6) Требование заказчика об увеличении объема предоставляемых услуг.

     Для предотвращения разрыва отношений  или перехода на некачественные услуги оговорить время, необходимое фирме на изменение объема предоставляемых услуг.

7) Недостаток средств на аренду ангара, автотранспорта.

     Для предотвращения необходимы материалы, инструмент и  т.д., четкое ежемесячное  планирование денежных потоков. 

2.12 Финансовый план

     Финансирование  проекта, в котором не предусмотрено  закупать основные средства и соответственно не будет возможности залога при минимальном уставном капитале в 10 тыс. руб. (100 минимальных заработных плат), невозможно кредитами банков. Предполагается привлечение денежных средств частных лиц, ежедневная ставка которого в Сургуте на сегодняшний день составляет 1 % в день, т.е. 30 % в месяц. После первого месяца выплата идет за 45 дней, так как первый расчет произойдет через 10 дней после подписания документов по договору.

     Предполагается  в финансовом плане подготовить  для первых 6 месяцев существования  проекта объединить расчет плана движения денежных средств и плана финансовых результатов проекта для точного учета суммы процентов, отдаваемой частному инвестору. Результаты данных расчетов представлены в Приложении 1. При разработке нового бизнес-плана необходим обязательный расчет оптимальных величин выпуска продукции (услуг) и объем партии закупаемых материалов.

     2.13 Стратегия финансирования

     1. Для реализации проекта требуется  частный капитал в размере  2377500,16 рублей.

     2. Работы по предоставлению услуг  по проекту предполагается начать с 01 июля 2012 года.

     3. За два месяца до начала  работ начинается проработка  договоров с заказчиком, арендатором  ангара, транспорта, поставщиками. Определяется  объем работ, условия оплаты  авансовых или по факту выполненных  работ, уточняются калькуляции затрат и финансовый план, определяются сроки оплат.

     4. За два месяца начинается подбор  высокопрофессионального персонала, определяется уровень и условия оплаты работ.

     5. После начала работ все внимание  направляется на поток денежных  средств, необходимость его положительного баланса.

     6. Рассчитаться  с частным инвестором предполагается 15 октября 2012 года. Поэтому минимальный срок предоставления ежемесячного объема работ в 16 вагон - домов по договору  должен быть 4 месяца.

     7. Подготавливается новый бизнес-план на работы с 01.01.2012 по времени, когда прибыль от проекта превышает ежемесячные затраты на производство. В расчет, в первую очередь, берется желание заказчика при возможном снижении, при необходимости, нормы прибыли. 
                                                   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Основная  доля добычи нефти и газа в России сегодня ведется несколькими  вертикально-интегрированными компаниями. Большие объемы производства, ведение  работ со стадии поисков углеводородного  сырья до стадии продажи продуктов его переработки, производимые одной компанией, требует содержание большого количества структурных подразделений и соответственно работников.

     Много работников предприятий вертикально-интегрированных  компаний работают вдали от населенных пунктов, проживая в передвижных вагон - домах.