Разработка мероприятий по расширению сбытовой деятельности ЗАО ТД Дом "Тепличный" на региональном рынке

      Все виды общество осуществляет в строгом  соответствии с действующим законодательством, существующими нормами и правилами.

      Для осуществления видов деятельности подлежащих лицензированию, общество обязано получить соответствующую  лицензию.

     В 2009 году ЗАО «ТД «Тепличный» исполнилось 14 лет. На момент регистрации в состав общества входило 7 магазинов.

     В настоящий момент на балансе предприятия находиться 15 магазинов, 4 столовые, 3 буфета и 2 оптовых склада в г.Вологде; 1магазин и 1оптовый склад в г. Харовске; 2 магазина и 1 оптовый склад в п. Шексна; 2 магазина и 1 оптово-розничный склад в г. Тотьме; 2 магазина и оптово-розничный склад в г. В-Устюге; 1 магазин и 1 оптово-розничный склад в г. Никольске; а также по 1 магазину в г. Соколе, г. Кадникове, в с. им. Бабушкина, п. Вожега.

     Уставный  капитал Закрытого акционерного общества «Торговый дом «Тепличный» составляет 550 тысяч рублей.

     Общество  вправе от своего имени заключать  все типы договоров , приобретать  имущественные и личные неимущественные  права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

     Общество  обладает правом собственности на принадлежащее ему имущество и средства.

     ЗАО «ТД «Тепличный» имеет самостоятельный  баланс, печати, штампы и бланки со своим  наименованием, товарные знаки и  знаки обслуживания, эмблему и  другие реквизиты.

     Общество  открывает расчетные, валютные и  другие счета в банках стран, на территории которых осуществляется деятельность общества, для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

     Общество  вправе привлекать для работы российских и иностранных специалистов, самостоятельно определять формы, системы. Размеры и виды оплаты их труда.

     Основные  виды продукции представленные в  оптово-розничном звене предприятия  являются товары фруктово-овощной группы, чья номенклатура расширяется в  последнее время все больше и  больше.[Приложение А]

     За  период работы ЗАО «ТД «Тепличный»  сформировался широкий круг оптовых  покупателей, более 600 торговых точек, от небольших магазинов до супермаркетов.

     Основными покупателями являются: ЗАО «Фортус», сеть супермаркетов «Золотой ключик», сеть супермаркетов «Макси», рестораны, кафе, детские муниципальные учреждения и школы, а также индивидуальные предприниматели.

     Основными поставщиками фруктов являются  ООО «Фуджи», ООО «Вектор», ООО  «Дары солнца»; овощей – совхозы  Вологодской области.

      Среднесписочная численность работников ЗАО «Торговый дом «Тепличный» 221 человек.

 
 

1.2.Анализ  финансово-экономической деятельности предприятия

 

      Перспективные и текущие планы ЗАО ТД «Тепличный» разрабатывает планово-экономический отдел, а также ведет оперативное планирование и определяет плановые показатели торговых точек. А также контролирует выполнение плана по всем показателям как по предприятию в целом, так и по подразделениям, посредством всестороннего анализа хозяйственной деятельности определяет внутренние резервы в экономике ЗАО ТД «Тепличный» для их оперативного использования. Совместно с торговым отделом разрабатывает мероприятия по повышению эффективности предприятия, экономически обосновывая целесообразность этих мероприятий.[5]

      Задачи  и функции планово-экономического отдела состоят в следующем:

      - обеспечивает перспективными (годовыми), квартальными и месячными планами  подразделения Торгового Дома, а  также прилагает к ним расчеты;

      -  контролирует план реализации, план на прибыль;

      -  осуществляет статистический учет работы предприятия, готовит периодическую отчетность;

      -  обеспечивает контроль расходования  фонда оплаты труда и материального  поощрения, за правильностью применения  форм и системы заработной  платы, тарифных ставок, расценок, должностных окладов.[19]

      Анализ  товарооборота – это важное звено процесса управления потребительским рынком и деятельностью торгового предприятия.

      Основная  цель анализа торговой деятельности ЗАО ТД «Тепличный» заключается  в выяснении, изучении и мобилизации  резервов развития товарооборота, улучшения обслуживания покупателей, совершенствовании товародвижения. В процессе анализа дается оценка выполнения плана товарооборота предприятия и реализации товаров покупателям, изучение их в динамике, влияние факторов на развитие товарооборота, изучение недостатков в торгово-коммерческой деятельности и разрабатывание мер по их устранению и предупреждению, планированию товарооборота.

      Товарооборот  является основным оценочным показателем  ЗАО ТД «Тепличный», измерителем  эффективности деятельности. Для этого каждой торговой точке ежемесячно дается план товарооборота. Еженедельно экономист выводит оперативные данные о проделанной работе как по каждой торговой точке , так и по всему Торговому дому в целом. Обязательно  указывается процент выполнения плана, в сравнении этого выполнения с предыдущим годом. Это дает возможность более четко оценить работу каждого подразделения в целом.[8]

      Материалами для анализа финансово-экономической  деятельности ЗАО ТД «Тепличный»  служит : бухгалтерский баланс, отче о прибылях и убытках, материалы текущей статистической и оперативной отчетности.

     Рассмотрим  основные показатели работы предприятия  в 2008г. приведенные в таблице 1.1.

Таблица 1.1. - Основные показатели финансово - хозяйственной деятельности   ЗАО ТД «Тепличный» в 2007 - 2008 гг.

 

      По  сравнению с 2007  годом фактический  товарооборот предприятия в 2008г. увеличился на 119% или на 77 892 тыс. руб. Товарооборот в наибольшей степени вырос.

       в розничной торговле на 126% и наибольший рост:

     - в магазине № 20 г. В.Устюг  на 166%,

     - в магазине № 13 г. В.Устюг  на 162%,

     - магазине № 14 п. Вожега на 158%,

     в оптовой торговле наблюдается общий  рост на 111% и наибольший  рост:

     -  ТП г.Харовск на 159%

     - ТП г.В.Устюг на 127%.

     Данные  тенденции роста объясняются  увеличением ассортимента продукции  и снижением деятельности конкурентов. По оптовому складу ЛАД наблюдается  снижение объемов продаж на 89,7% в 2008г., что объясняется снижением конкурентоспособности.

     Общее увеличение товарооборота является положительной тенденцией для предприятия. Товарооборот увеличивается за счет роста цен на товары и за счет открытия новых магазинов в городе Вологда (магазин № 24, 21), в с. им. Бабушкино (магазин № 23), в г. Никольске (магазин № 19), точек общественного питания в п. Фетинино (столовая для работников СХПК Тепличный и школьная столовая). План в 2008г. по товарообороту выполнен на 108 %. по сравнению с 2007г.

     Валовой доход в 2008г. увеличился в сравнении с 2007г. на 124,7% или на 16 688 тыс.руб. Валовой доход в наибольшей степени вырос в розничной торговле на 129,8% и наибольший в магазине № 20 г. В.Устюг на 189,5%, в магазине № 13 г. В.Устюг на 158,1%, магазине № 14 п. Вожега на 144%; в оптовой торговле наблюдается общий рост на 111% и наибольший в ТП г.Харовск на 159% и ТП г.В.Устюг на 127%. По оптовому складу ЛАД наблюдается снижение объемов продаж на 89,7% в 2008г. План по валовому доходу перевыполнен на 112,34%. Данная тенденция благоприятна для предприятия. Рост валового дохода в 2008г. объясняется увеличением фактической торговой наценки в среднем на 1 % и увеличение товарооборота   на 77 892 тыс. руб.

     Издержки  предприятия в 2008г. в сравнении  с плановыми выросли на 105%. Открытие новых торговых точек привело к увеличение затрат, а также  увеличение транспортных затрат и фонда потребления. В сравнении с 2007г. издержки в 2008г. выросли на 124,32%. Это объясняется ростом дополнительных затрат по открытию новых торговых точек, а также ростом тарифов на коммунальные платежи, увеличением затрат на аренду и транспортных затрат.

     Рост  фактической прибыли от продаж в 2008г. на 253,63% к плану  произошел  в большей степени за счет большего роста товарооборота и роста  валового дохода и меньшего роста  издержек предприятия. Прирост прибыли от продаж по сравнению с прошлым годом на 28,19 % или на 2 008 тыс.руб. произошел в результате повышения цен на продукцию (средняя торговая наценка за 2008 год составила 17,4 % к уровню 2007 года в 16,6%), расширения ассортимента реализуемой продукции и расширения  сбыта продукции в регионах.

     Чистая  прибыль в 2008г. составила 4 136 тыс. руб., что составляет к плану 226 % и к факту прошлого года  109,62 % роста.

     Фонд  потребления в 2008г. составил 35 691 тыс. руб., что составляет к плану 103 % и к прошлому году рост 124%. Рост фонда потребления объясняется в основном расширением штата предприятия (продавцы, повара и рабочие в новых торговых точках) и ростом средней заработной платы на 1-го работающего на 119,52 % в сравнении с 2007г.

       Для справки средняя заработная плата составляет:

     -  в 2008г. 14 422 руб. на 1 работающего;

     -  в 2007г. 12 067 руб. на 1 работающего;

     Фонд  потребления на на 1 работающего  составляет:

     -  в 2008г. 15098 руб.;

     -  в 2007г. 12437 руб.

     Фактические издержки обращения на 1 рубль товарооборота составляют 15,51 в 2008г.,  что к плановому результату снижается на 97,31%. Это положительная тенденция и говорит о том, что затраты увеличиваются меньшим темпом, чем прирост товарооборота. Увеличение издержки обращения на 1 рубль товарооборота в 2008г. в сравнении с прошлым годом на 104% объясняется ростом затрат на открытие новых торговых точек и ростом тарифов на энергоресурсы и услуги.

     Рост  средней торговой наценки  в 2008г. в среднем на 1% объясняется средним  ростам цен на товары, реализуемые в розничной и оптовой торговле, а также увеличение процента инфляции.

     Для оценки эффективности работы предприятия  рассмотрим показатели  рентабельности. Показатели рентабельности по прибыли  от  реализации возрастают в 2008г. в  сравнении  с прошлым годом по товарообороту на 107,55 % и по издержкам на 103,11% за счет меньшего темпа увеличения затрат, чем прирост товарооборота. Это говорит о более эффективной работе предприятия в 2008г.

     Чистая  рентабельность (от чистой прибыли) снижается  в 2008г. в сравнении  с прошлым годом по товарообороту на 91,97 % и по издержкам на 88,18% за счет увеличения внереализационных результатов в сторону убытка (на 174%). Данный результат сложился также  за счет дополнительных вложений в открытие новых торговых точек.