Организация ледового дворца в городе-курорте Анапа

      Среднемесячное  потребление электроэнергии АБК  составит 10,488 МВт*ч из расчёта 600 кВт*ч на 100 кв.м. коммерческих помещений (общая площадь 2-х этажей АБК 1748 кв.м.).

      Таким образом, среднемесячный расход электроэнергии составляет 174,572 МВт*ч. 

      Расходы на теплоснабжение

      Потребность в отоплении помещений полностью  покрывается отходящим теплом конденсационного аппарата рефрижераторной установки. Для отопления помещений на время проведения дискотек, конференций, выставок используется газовый котёл.

      Среднемесячное  тепловое потребление Ледового дворца без АБК составляет 65 МВт*ч, т.е. за 1 час тепловое потребление составляет 90 кВт (65 МВт*ч/30 дней/24 часа = 90 кВт).

      При сжигании 1 куб.м. природного газа выделяется 12832,4 кДж энергии. С учётом того, что 1 кВт*ч = 3600 кДж, получим 3,56 кВт*ч электроэнергии. Таким образом, для получения 90 кВт*ч энергии для отопления помещений необходимо 25 куб.м. газа (90 кВт*ч / 3,56 кВт*ч = 25 куб.м.). С учётом КПД газового котла «PROTHERM GRIZZLI 100 KLOR» в размере 93% расход газа составит 27 куб.м./час (25 куб.м. / 93% = 27 куб.м.).

      Общее количество часов проведения дискотек и зрелищных мероприятий, подготовки к ним с июня по сентябрь в месяц составляет 171 час. Отсюда, потребность в газе с июня по сентябрь составляет 4 617 куб.м. в месяц (171 час * 27 куб.м./час = 4 617 куб.м.).

      Общее количество часов проведения дискотек, зрелищных мероприятий, выставок и  презентаций, подготовки к ним с  октября по май в месяц составляет 132 часа. Отсюда, потребность в газе с октября по май составляет 3 564 куб.м. в месяц (132 часа * 27 куб.м./час = 3 564 куб.м.). 

      Расходы на водоснабжение и водоотведение

      Среднемесячный  расход воды с июня по сентябрь составляет порядка 600 куб.м., из которых 250 куб.м. идёт на заливку льда, остальное на бытовое потребление (туалеты, душ, кафе, бар).

      Среднемесячный  расход воды с октября по май составляет порядка 150 куб.м.

      Расход  воды в конце декабря – январе (1 месяц) около 200 куб.м. 

      3. Расходы на организацию зрелищных мероприятий

      Под расходами на организацию зрелищных  мероприятий понимается оплата выступлений приглашённых звёзд и спортивных команд. Исходя из практики рынка, расчёт произведён следующим образом: приглашённые звезды, команды получают 75% выручки от продажи билетов.

      Проектом  планируется ежемесячно с июня по сентябрь проводить по 8 ледовых  шоу, концертов, спортивных мероприятий  с ежемесячной выручкой в 16 000 000 руб., из которых 12 000 000 руб. пойдут на оплату приглашённых звёзд.

      С октября по май планируется ежемесячно проводить по 2 ледовых шоу, концерта, спортивных мероприятия с ежемесячной выручкой в размере 2 000 000 руб., из которых 1 500 000 руб. пойдут на оплату приглашённых звёзд. 

      4. Расходы на кафе  и бар

      Помимо  расходов на заработную плату и коммунальные услуги, перечисленных выше, кафе и бар несут расходы на закупку продуктов и напитков и обновление посуды.

      Учитывая, что средний чек составляет 170 руб. на человека при наценке не менее 100%, расходы на продукты и напитки  для одного посетителя равны 85 руб. Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара с июня по сентябрь – 72 000 чел. из расчёта 2 400 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 6 120 000 руб. (72 000 чел. * 85 руб./чел. = 6 120 000 руб.).

      Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара с октября по май – 7 200 чел. из расчёта 240 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 612 000 руб. (7 200 чел. * 85 руб./чел. = 612 000 руб.).

      Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара в конце декабря - январе (1 месяц) – 24 000 чел. из расчёта 800 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 2 040 000 руб. (24000 чел. * 85 руб./чел. = 2 040 000 руб.).

      Закуп продуктов и напитков производится ежедневно.

      В связи с тем, что часть посуды в ходе эксплуатации повреждается и  разбивается, проектом предусмотрена  ежегодная закупка новой посуды в объёме 1/3 от текущих запасов, или в размере 133 000 руб. в год. 

      5. Расходы на кёрлинг  и катание на  льду

      Расходы на кёрлинг и катание на льду связаны  с обновлением обуви для кёрлинга и коньков в ежегодном объёме 1/3 от текущих запасов и закупкой одноразовых носков.

      Предприятием  для проекта планируется закупить 1500 пар коньков. 1/3 от текущего запаса – это 500 пар коньков. При средней стоимости пары коньков в 1500 руб. ежегодный объём закупки составит 750 000 руб.

      Запасы  обуви для кёрлинга составляют 20 пар. 1/3 от текущего запаса – это 7 пар коньков. При средней стоимости обувной пары в 4000 руб. ежегодный объём закупки составит 28 000 руб.

      Кроме того, в целях соблюдения индивидуальной гигиены ежегодно будут закупаться одноразовые носки в объёме 207 000 пар по цене 1 руб./пара, т.е на 207 000 руб. (187 824 + 10% страховой запас = 206 606 пар носков; объём рассчитан на планируемое количество посетителей катка и кёрлинга за 1 год: каток – 182 000 чел., кёрлинг - 5824 чел). 

      6. Расходы на содержание, ремонт и обслуживание имущества

      Расходы на содержание, ремонт и обслуживание имущества включают в себя текущий ремонт помещений, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), арендную плату за землю, материалы для уборки помещений.

      Для поддержания ледового комплекса в надлежащем состоянии, начиная со 2 года эксплуатационной фазы проекта, планируются расходы на текущий  ремонт здания в размере 1% от балансовой стоимости объекта (142 484 000 руб.), т.е. 1 424 840 руб. в год, или 118 737 руб. в месяц.

      Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), в т.ч. послегарантийное сервисное обслуживание, снабжение запасными частями и выезд специалистов поставщика, планируются, начиная со 2 года эксплуатационной фазы проекта, в объёме 4,9% от балансовой стоимости активов (при улучшениях основных средств в объёме 5% и более в течение 1 года данные расходы увеличивают балансовую стоимость актива). Балансовая стоимость оборудования равна 73 366 000 руб. РСЭО составляют 3 594 934 руб. в год (73.866.000 руб. * 4,9% = 3 594 934 руб.), или 299 578 руб. в месяц.

      Арендная  плата за землю принимается в  размере 255 900 руб./год (с прилегающей  территорией комплекс занимает порядка 1 га земли; арендная става за землю, установленная в Анапе составляет 255 900 руб./га в год), или 21 325 руб. в месяц.

      Среднемесячные  расходы на материалы для уборки помещений планируются в размере 18 375 руб. из расчёта 5 руб. на 1 кв.м. неледовых площадей (3 675 кв.м. * 5 руб./кв.м. = 18 375 руб.). 

      7. Амортизационные  отчисления

      Амортизационные отчисления по основным средствам составляют 24 660 000 руб. в год, или 2 055 000 руб. в месяц. 

8. Расходы на управление комплексом и его продвижение

      В расходы на управление комплексом и  его продвижение включены административные расходы, за исключением заработной платы административного персонала, и рекламные расходы.

      Административные  расходы (услуги связи, канцтовары, банковские услуги и т.п.) принимаются в размере 50 000 руб. в месяц.

      Рекламные расходы принимаются в размере 400 000 руб. в месяц. 

      9. Проценты по заёмным  средствам

      Процентная  ставка по заёмным средствам принята  в размере 18% годовых на остаток задолженности (средняя процентная ставка при кредитовании на срок 5 лет и более по схеме проектного финансирования). Ежемесячные суммы процентов, подлежащие уплате кредиторам и заимодавцам, представлены в финансовой модели проекта (Приложение 1). 

      10. Страхование имущества

      Страхование всего недвижимого имущества  и оборудования является обязательным условием кредитования по схеме проектного финансирования. Полный пакет страхования от любых страховых рисков составляет 1% от стоимости соответствующего имущественного комплекса. Балансовая стоимость недвижимого имущества и оборудования составляет 215 850 000 руб. (142 484 000 + 73 366 000 = 215 850 000 руб.). Отсюда, расходы на страхование составляют 2 158 500 руб. в год, или 179 875 руб. в месяц. 

      11. Налоги

      Расчёт  налогов представлен в финансовой модели проекта (Приложение 1).

      Выводы:

1. основные текущие расходы проекта составляют расходы на организацию зрелищных мероприятий (29%), расходы на общественное питание (15%), заработная плата персонала (11%), поэтому контролю за данными расходами необходимо уделить повышенное внимание;
2. корреляция указанных расходов с доходами проекта при более низком удельном весе в общей сумме расходов по сравнению с их весом в структуре доходов свидетельствует о более высоком уровне рентабельности услуг, связанных с данными расходами;
3. высокий удельный вес в текущих расходах имеют налоги (16%) и амортизационные отчисления (12%), регулирование которых будет зависеть от принятой на предприятии учётной политики.

 

8.3. Инвестиционные расходы 

      Различные архитектурные решения, строительные материалы, инженерная инфраструктура объекта, состав основного и вспомогательного оборудования  значительно влияют на стоимость проекта. В качестве источников исходных данных рассматриваемого проекта использованы коммерческие предложения, подготовленные для инициатора проекта ООО «Новые Спортивные Технологии» и конкурирующими с ним предприятиями.

      Согласно  указанным коммерческим предложениям, для реализации проекта необходимо осуществить следующие инвестиционные расходы, объём (в тыс.руб.) и структура которых представлены на диаграмме 5.

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Подробная калькуляция инвестиционных расходов представлена в таблице 10. 

Таблица 10. Калькуляция инвестиционных расходов проекта