Оценка эффективности управления финансовыми рисками предприятия

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………….5

1. Оценка деятельности  ОАО «УМКК»………………………………..6

2. Теоретические и методологические  аспекты управления финансовыми  рисками………………………………………………….24

2.1 Теоретические аспекты управления финансовыми рисками…24

   2.2 Классификация финансовых рисков предприятия…………….26

2.3 Сущность управления финансовыми рисками………………….28

2.4 Методы управления  финансовыми рисками на предприятии..32

3. Оценка эффективности  управления финансовыми рисками  предприятия……………………………………………………………...37

       3.1 Основные методы управления финансовыми рисками………...37

       3.2  Оценка управления риска………………………………………….40

Заключение……………………………………………………………….46

Список использованной литературы…………………………………49

Приложения………………………………………………………………50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Деятельность любого предприятия всегда связана с множеством рисков. Их неизбежность объясняется тем, что источником рисков является объективно существующая и принципиально неустранимая неопределенность. В действительности существование хозяйственных рисков способствует движению экономики, ее прогрессивному развитию, поскольку они заставляют перемещать финансовые, трудовые и материальные ресурсы из одних сфер экономики в другие.

 Обусловлено это существованием  высокой корреляционной зависимости между степенью рисков и величиной ожидаемого результата. А рисковать - значит принимать такие решения, результат которых нельзя предвидеть заранее однозначно. Необходимо научиться управлять рисками, чтобы в каждом конкретном случае уметь адекватно реагировать на риски. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.  Игнорирование рисков в процессе управленческой деятельности значительно снижает уровень конкурентоспособности предприятий и потенциал их выживаемости. В связи с этим исследование проблемы управления рисками на предприятиях с учетом специфических особенностей сферы их деятельности приобретает особую значимость и актуальность.

Многие финансовые связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. В основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения.

Риск-менеджмент весьма динамичен. Эффективность его функционирования во многом зависит от быстроты реакции на изменения условий рынка, экономической ситуации, финансового состояния объекта управления. Поэтому риск-менеджмент должен базироваться на знании стандартных приемов управления риском, на умении быстро и правильно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти хороший, если не единственный выход из этой ситуации.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и методологических основ управления финансовыми рисками предприятия. Доя этого необходимо решить следующие задачи: - изучение теоретических аспектов управления финансовыми рискам, - изучение основных методов управления финансовыми рисками,- оценить эффективность методов управления финансовыми рисками.

 

 

 

 

 

 

 

1. Оценка деятельности ОАО «УМКК»

Открытое акционерное общество «Уфимский мясоконсервный комбинат» является одним из ведущих предприятий мясоперерабатывающей отрасли в Республике Башкортостан.

Сегодня УМКК – крупнейший и самый опытный производитель мясной продукции в республике. Ежедневно под маркой УМКК производиться более 300 наименований высококачественных мясных продуктов на любой вкус и достаток. Это – вареные колбасы, сосиски и сардельки, колбасы полукопченые, колбасы варено-копченые и сырокопченые, ветчины и копчености, ливерная продукция, продукция из конины, паштеты, консервы мясные, пельмени, котлеты, фарш, мелкокусковые и крупнокусковые полуфабрикаты, субпродукты.

Основными предметами профильных видов деятельности общества являются:

- переработка животноводческого  сырья, принадлежащего колхозам, совхозам, фермерским хозяйствам, частным  и прочим лицам;

- выработка мясных продуктов, соответствующих действующим стандартам;

- выработка прочих товаров народного потребления, технической продукции, соответствующих действующим стандартам;

- оказание услуг сельскохозяйственным  товаропроизводителям независимо  от форм собственности по переработке  животноводческого сырья, выработке  мясопродуктов, хранению их на давальческих условиях;

- внешнеэкономическая деятельность  в соответствии с действующим  законодательством;

- организация вспомогательных  производств, являющихся неотъемлемой  частью технологического процесса, по обеспечению основного производства водой, холодом и другими услугами;

Предприятие, основанное в 1940 году, практически за 70 лет своего развития приобрело колоссальный производственный опыт: за это время были установлены прочные партнерские отношения, отлажены технологические процессы и тщательно изучены предпочтения потребителей.

Комбинат оснащен новейшим оборудованием и новейшими технологиями, что позволяет выпускать продукцию в отличном качестве и широком ассортименте.

Основное преимущество предприятия – стабильное качество продукции.

Гарантированное качество продукции – главное условие достижения стратегической цели предприятия в стремлении к лидирующему положению на рынке мясопродуктов в г. Уфе и Республике Башкортостан, основа конкурентного и прибыльного развития. С 2002 года УМКК – единственный в республике производитель мясной продукции, получившей сертификат соответствия системы менеджмента качества, предприятия требованиям международного стандарта ИСО 9001:2000.

Географические границы рынка сбыта предприятия определяются границами Российской Федерации с выделением местного (республиканского) рынка в административных границах Республики Башкортостан.

Таблица 1 – Рынки сбыта ОАО «УМКК»

№	Рынки сбыта
1	г.Уфа
2	Челябинская область
3	Пермская область
4	Свердловская область
5	Самарская область
6	Оренбургская область
7	Республика Татарстан

 

Особое внимание уделяется безопасности сырья — поставки на комбинат организованы на основе прямых договоров о долгосрочном сотрудничестве с передовыми сельскохозяйственными предприятиями республики, славящимися экологической чистотой и безукоризненным санитарным состоянием.

На предприятии освоены современные линии фирм-производителей  Европы: «Dominioni» (Италия); Seydelmann”, “Handtmann”, “Karl Schnell” (Германия)- по производству колбасных изделий, тем самым укрепляя основу качества продукции. Предприятие сотрудничает с зарубежными партнерами-предприятиями Италии, Нидерландов, Франции и других европейских стран.

Сегодня на предприятии действуют колбасный цех европейского стандарта, мясо-жировой цех, модульный цех по производству сосисок и вареных колбас, консервный цех модульного типа с установкой итальянского оборудования.

ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» расположен на территории Калининского района городского округа город Уфа республики Башкортостан. Комбинат имеет административное здание, четыре хозяйственных корпуса и одну производственную площадку по адресу ул. Трамвайная 4А. Приблизительная площадь территории комбината 172545 м2. ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» относится к предприятиям третьего класса опасности, санитарно-защитная зона предприятия составляет 300 метров. Общая стоимость недвижимого имущества ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» на 01.04.2010 года составила 200 176 000 рублей.

ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» осуществляет свою деятельность в достаточно благоприятных природных условиях. Естественной окружающей среде города Уфы и всей республики в целом не угрожают природные катаклизмы.

ОАО «УМКК» не имеет инфраструктурных ограничений. Все необходимые ресурсы для мясокомбината доступны. ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» централизованно обеспечивается электроэнергией, теплоэнергией и газом. Сырьевая база предприятия характеризуется большим количеством компонентов  и географической разбросанностью поставщиков (г. Москва, г. Санкт-Петербург, Ростовская область, Республика Башкортостан и другие). Также в производстве используется импортное сырье.

Производственные здания предприятия находятся в чертах города. Благодаря обеспеченности транспортом и близости рынка сбыта, продукция мясокомбината попадает в точки продажи в самые короткие сроки.

 

 

Таблица 2 - Источники сырья для основной  хозяйственной деятельности ОАО «УМКК»

№ п/п	Наименование  продукции	Наименование поставщика	Доля к общему объему поставок, %
1	Премиксы, колбасная оболочка	Группа компаний «Союз-М»,         г. Уфа	20,1
3	Колбасная оболочка	ООО ПКФ «Атлантис Пак»,  г. Ростов	15,5
		ЗАО «Трейд Линк»,                      г. Санкт-Петербург	11,2
4	Тари комплекты	ООО «КС  Витязь»,                  г. Москва	8,5
5	Яичный порошок, сухое молоко,  колбасная  оболочка	ООО «Естественный выбор», г. Уфа	7,4

 

ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» - самое крупное предприятие мясной отрасли в Республике Башкортостан. Основными конкурентами продукции ОАО «УМКК» на рынке г. Уфы  является продукция таких производителей, как мясокомбинат «НУМИК» (г. Уфа) и мясокомбинат «САВА» (г. Туймазы).

Рисунок 1 - Структура рынка мясных изделий г. Уфы

 

Среди них ОАО «УМКК» является лидером. Все конкуренты, развивающиеся и стремящиеся к росту фирмы, поэтому они будут стараться увеличивать ассортимент своей продукции и внедрять новинки. Одним из основных предметов конкуренции является цена. Целью для каждого мясокомбината является увеличение доли рынка и своих доходов.

Наиболее сильные ожидаемые реакции могут быть связаны с аномальной жарой, которая держалась в течение всего лета 2010 года.  В этих условиях сохранить поголовье скота будет сложно, это может привести к массовому забою. И если к концу осени и на начальном этапе зимы 2010 года, на российском рынке может быть избыток сырья, то потом может образоваться угроза его дефицита, и цены могут вырасти. В структуре закупаемого сырья мясокомбинатов могут возрасти доли импортного мяса. А это в свою очередь может повысить себестоимость продукции. Наиболее ожидаемая реакция от конкурентов в данном случае - повышение цен на продукцию.

Сегодня УМКК – крупнейший и самый опытный производитель мясной продукции в республике. Стратегией предприятия является стратегия роста, которая осуществляется за счет увеличение объемов продаж (создание сети собственных магазинов в г.Уфе, увеличение поставок в регионы республики). Предполагается увеличение доли участия ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» на внутреннем рынке за счет снижения цен на выпускаемую продукцию, совершенствования системы  сбыта, изменения структуры производимой продукции в соответствие с потребительскими потребностями. В связи с этим внедряются новые рецептуры колбас с использованием различных наполнителей, а также копченостей из свинины, конины, говядины.

Деятельность ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат» в будущих периодах сохранит профиль производства. Предприятие в текущем году планирует нарастить объем  выпуска продукции. Средства, для реализации намеченных целей  предполагается взять частично из  собственного капитала ОАО «Уфимский мясоконсервный комбинат», другую часть будет составлять кредит в банке.

Любая деятельность сопровождается рисками.

 

Таблица 3 – Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «УМКК»

№	Характер рисков
1	Отраслевые риски	-удорожание сырья -удорожание тепло-энергоносителей -возможное появление новых конкурентов
2	Макроэкономические риски	-несовершенство системы  налогообложения и государственных  гарантий -снижение деловой активности в национальной экономике Нестабильность ситуации на финансовых и товарных рынках -изменение банковских процентов, налоговых ставок
3	Финансовые риски	Регулируются уровнем устанавливаемых организацией цен на продукцию