Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 10:24, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность ресторана «Комплимент» на краткосрочный и долгосрочный период в соответствии с потребностями рынка и возможностью получения необходимых ресурсов.
Для того, чтобы составить правильный бизнес план ресторана, необходимо изучить рынок в конкретном регионе, выяснить тенденции дальнейшего развития данного рынка.
Введение 3
1. Резюме 4
2. Характеристика предприятия и предоставляемого продукта 8
3. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов 10
4. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга 12
5. Производственный план 14
5.1 Оптимистичный, вероятностный и пессимистичный прогноз 14
5.2 Персонал и заработная плата 16
5.3 Основные фонды 17
5.4 Амортизационные отчисления 22
5.5 Оборотные средства 23
5.6 Калькуляция себестоимости 24
5.7 Показатели эффективности деятельности предприятия 26
6. Организационный план 30
7. Финансовый план 33
8. План по рискам, оценка риска и страхование 40
Заключение 44
Список использованных источников
Таблица 7.5.
Баланс доходов и расходов на конец 2 планируемого года
тыс. руб
| № | Источники средств | Себест-ть | Налогообл. Прибыль | Амортизация | Чистая прибыль | Итого |
| 1 | Основные фонды | 692,128 | 692,128 | |||
| 2 | Оборотные фонды | 19623 | 19623 | |||
| 3 | Зарплата | 12460,8 | 12460,8 | |||
| 4 | Страхование | 13,105 | 13,105 | |||
| 5 | Реклама и маркетинг | 2978,529 | 2978,529 | |||
| 6 | Общие расходы
(налог на прибыль
отчисления в соц. Фонды, аренда) |
2660 | 3381,35
4236,672 |
10278,022 | ||
| 7 | Распределение
ЧП:
- фонд накопления (45%) |
6086,25 |
6086,25 | |||
| Продолжение Таблицы 7.5. | ||||||
| -
фонд потребления
(50%) |
6762,5 | 6762,5 | ||||
| - резервный фонд (5%) | 676,25 | 676,25 | ||||
| Итого | 37735,434 | 7618,022 | 692,128 | 13525 | 59570,593 | |
Таблица 7.6.
Баланс доходов и расходов на конец 3 планируемого года
тыс. руб
| № | Источники средств | Себест-ть | Налогообл. прибыль | Амортизация | Чистая прибыль | Итого |
| 1 | Основные фонды | 696,400 | 696,400 | |||
| 2 | Оборотные фонды | 22070,6 | 22070,6 | |||
| 3 | Зарплата | 14142,48 | 14142,48 | |||
| 4 | Страхование | 13,170 | 13,170 | |||
| 5 | Реклама и маркетинг | 3466,958 | 3466,958 | |||
| 6 | Общие расходы
(налог на прибыль
отчисления в соц. фонды, аренда) |
2660 | 4296,1
4808,443 |
11764,543 | ||
| 7 | Распределение
ЧП:
- фонд накопления (45%) |
7733,25 | 7733,25 | |||
| -
фонд потребления
(50%) |
8592,5 | 8592,5 | ||||
| - резервный фонд (5%) | 859,25 | 859,25 | ||||
| Итого | 42353,21 | 9104,543 | 696,400 | 17185 | 69339,15 |
Точка безубыточности - минимальный объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.
Точка безубыточности:
Тб = Пост. Затраты/ (Цена ед. продукции без НДС – Перем. Затр. На ед. продукции)
Цена ед. продукции без НДС:
2012: 1050 – 160 = 890 руб
2013: 1055 – 176 = 980 руб
2014: 1270,5 – 194 = 1076,5 руб
Переменные Затраты на ед. продукции (сырье и мат. + п/ф)
2012: 200 + 100 = 300 руб
2013: 210 + 110 = 320 руб
2014: 220 + 120 = 340 руб
Тб (2012) = 21001400/890-300 = 35595,59 ед.
Тб (2013) = 23041240/980-320 = 34910,97 ед.
Тб (2014) = 25787450/1076
– 340 = 35037,29 ед.
Таблица 7.7.
Технико-экономические показатели
| № | Наименование показателя | Ед. изм. | Величина показателя | Темп роста, % | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | Т.р. 2013 по отношению к 2012 году | Т.р. 2014 по отношению к 2013 году | |||
| 1 | Объем реализации работ, услуг | тыс. руб | 51111,864 | 59570,593 | 69339,15 | 116,55 | 116,40 |
| 2 | Среднесписочная числ-ть работников | чел | 75 | 77 | 79 | 102,67 | 102,60 |
| 3 | Производительность труда 1 работника | тыс. руб | 681,49 | 773,64 | 877,71 | 113,52 | 113,45 |
| 4 | Годовой фонд з/п персонала | тыс. руб | 11256 | 12460,8 | 14142,48 | 110,70% | 113,50 |
| 5 | Среднегодовая з/п 1 работника | тыс. руб | 150,08 | 161,83 | 179,02 | 107,83 | 110,62 |
| 6 | Себестоимость продукции, работ, услуг | тыс. руб | 38364,4 | 42662,24 | 47858,05 | 111,20 | 112,18 |
| 7 | Затраты на 1 руб. реализ-и продукции, работ, услуг | коп. | 75 | 72 | 69 | 96,00 | 95,83 |
| 8 | Прибыль от реализации услуг | тыс. руб | 10198 | 13527 | 17185 | 132,64 | 127,04 |
| 9 | Рентабельность деятельности | % | 26,58 | 31,71 | 35,91 | 119,30 | 113,25 |
| 10 | Рентабельность продаж | % | 19,95 | 22,71 | 24,78 | 113,83 | 109,11 |
| 11 | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | тыс. руб | 2960,519 | 2970,259 | 2991,169 | 100,33 | 100,70 |
8.
План по рискам, оценка
риска и страхование
В
условиях рыночных отношений, при наличии
жесткой конкуренции и
Таблица 8.1.
Возможные риски предприятия
| Виды риска | Отрицательное влияние | |
| Финансово-экономические риски | ||
| 1 |
Неустойчивость
спроса, доходы
населения находятся в постоянном колебании |
Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем закупаемого сырья |
| 2 | Появление альтернативного товара на рынке | Снижение спроса
из-ха ограниченного числа |
| 3 | Снижение цен конкурентами | Уменьшение чистой прибыли, ресторан не будет иметь возможности для расширения |
| 4 | Падение денежных доходов потребителей | Падение продаж – уменьшение прибыли ресторана |
| 5 | Рост цен на сырье, энергоресурсы | Снижение прибыли из-за увеличения себестоимости продукции и, соответственно, роста цен |
| 6 | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
| 7 | Потери поставщиков или нарушение связей с ними | Придется тратить время на поиск новых поставщиков, снижение запасов |
| Продолжение Таблицы 8.1. | ||
| Социальные риски | ||
| 8 | Недостаточный уровень заработной платы | Текучесть кадров, снижение производительности труда, нужны средства для обучения нового персонала |
| 9 | Недостаточная квалификация кадров, трудности с подбором необходимого персонала | Рост брака – увеличение издержек |
| 10 | Социальная инфраструктура | Рост непроизводственных затрат за счет стимулирования и мотивации работников, а также за счет создания более благоприятных условий работы |
| Технические риски | ||
| 11 | Изношенности оборудования, когда гарантийный срок уже истек, а срок полезного действия еще нет | Оборудование может дать сбой, дополнительные затраты на ремонт и появление брака |
| 12 | Нестабильность качества сырья | Уменьшение объемов производства, увеличение расхода материалов |
| 13 | Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности технологий может привести к выходу из строя оборудования |
Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения рисковых ситуации представлены в Таблице 8.2.
Таблица 8.2.
Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения рисков
| Виды риска | Меры преодоления | |
| Финансово-экономические риски | ||
| 1 |
Неустойчивость
спроса, доходы
населения находятся в постоянном колебании |
Работы по сегментации потребителей, поиск конкурентных преимуществ |
| 2 | Появление альтернативного товара на рынке | Проведение более активной маркетинговой политики |
| 3 | Снижение цен конкурентами | Поиск поставщиков или перезаключение договора с ними о снижении себестоимости |
| 4 | Падение денежных доходов потребителей | Поиск путей снижения себестоимости |
| Продолжение Таблицы 8.2. | ||
| 5 | Рост цен на сырье, энергоресурсы | Конкуренты также вынуждены будут повысить стоимость продукции, проведение активной маркетинговой политики |
| 6 | Рост налогов | Уплата налогов |
| 7 | Потери поставщиков или нарушение связей с ними | Более тщательный выбор партнеров путем более глубокого изучения рынка |
| Социальные риски | ||
| 8 | Недостаточный уровень заработной платы | Повышение уровня заработной платы, снижение льгот |
| 9 | Недостаточная квалификация кадров, трудности с подбором необходимого персонала | Поиск новых методов обучения персонала |
| 10 | Социальная инфраструктура | Поиск менее затратных, но не менее эффективных методов обучения и стимулирования персонала |
| Технические риски | ||
| 11 | Изношенность оборудования, когда гарантийный срок уже истек, а срок полезного действия еще нет | Получение новых кредитов для покупки нового оборудования, более тщательный подбор поставщиков |
| 12 | Нестабильность качества сырья | Более тщательный выбор партнеров путем более глубокого изучения рынка |
| 13 | Недостаточная надежность оборудования | Замена оборудования по гарантии, поиск других поставщиков |