Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 10:24, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность ресторана «Комплимент» на краткосрочный и долгосрочный период в соответствии с потребностями рынка и возможностью получения необходимых ресурсов.
Для того, чтобы составить правильный бизнес план ресторана, необходимо изучить рынок в конкретном регионе, выяснить тенденции дальнейшего развития данного рынка.
Введение 3
1. Резюме 4
2. Характеристика предприятия и предоставляемого продукта 8
3. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов 10
4. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга 12
5. Производственный план 14
5.1 Оптимистичный, вероятностный и пессимистичный прогноз 14
5.2 Персонал и заработная плата 16
5.3 Основные фонды 17
5.4 Амортизационные отчисления 22
5.5 Оборотные средства 23
5.6 Калькуляция себестоимости 24
5.7 Показатели эффективности деятельности предприятия 26
6. Организационный план 30
7. Финансовый план 33
8. План по рискам, оценка риска и страхование 40
Заключение 44
Список использованных источников
В таблице 3.2. указано соотношение видов рекламы в 2013 и 2014 г. в тех же пропорциях, что и в 2012 году.
Рекламные вывески:
Рекламные
вывески на входе сообщают потенциальным
покупателям первичную
Периодическая печать - вид источников, представленный долговременными изданиями периодического характера, функциями которых являются организация (структурирование) общественного мнения, осуществление идеологического воздействия государства, информационное обслуживание экономической деятельности в сфере частного предпринимательства, установление обратной связи в системе управления.
5. Производственный план
5.1.
Оптимистичный, вероятностный
и пессимистичный
прогноз
Производственный план содержит все производственные расходы для
функционирования предприятия.
Необходимо определить 3 прогноза для предприятия в зависимости от числа клиентов и дохода с 1 чека. Вероятностный прогноз устанавливается для данных в 2012 году. Оптимистичный прогноз оправдается, если посетителей станет на 10 человек больше, а сумма среднего чека увеличится на 10%, как мы рассчитывали для 2013 года. Пессимистичный прогноз рассчитывается для количества клиентов на 10 человек меньше и суммы среднего чека на 10% меньше, чем в 2012 году.
Прогнозы:
Оптимистичный – | 59570,593 тыс. руб | (II планируемый год) |
Вероятностный – | 51111,864 тыс. руб | (I планируемый год) |
Пессимистичный – | 43125,636 тыс. руб | (III планируемый год) |
Рассчитаем пессимистичный прогноз:
Пп = ([к-во посетит - 10 чел] * [к-во дней работы ресторана] * [ср пакет у-г - 10%] ) – НДС
150*358*945 = 50888,25 тыс. руб (доход от реализованной продукции)
НДС = 50888,25*18/118 = 7762,614 тыс. руб
Пп = 50888,25 – 7762,614 = 43125,636 тыс. руб
Ожидаемый результат = (опт. + 4 * вероятн. + песс.)/6 =
(59570,593 + 51111,864*4 + 43125,636)/6 = 51190,614 тыс. руб
Стандартное отклонение = (опт - пес)/6 =
(59570,593 – 43125,636)/6 = 2740,826 тыс. руб
Колебания: ожид. – откл. < ожид. < ожид. + откл.
48449,788 < 51190,614 < 53931,44
Ожидаемый результат составит 51190,614 тыс. рублей, возможны колебания от 48449,788 тыс. рублей до 53931,44 тыс. рублей.
Таблица 5.1.1.
План производства в зависимости от прогноза
тыс. руб
Год | Вероятностный | Оптимистичный | Пессимистичный | |||
Мес. | Объем | Прирост | Квартал | Объем | Прирост | Всего |
I 30 д. | 4271,186 | 4271,186 | I
88 д. |
14643,051 | 14643,051 | 43125,636 |
II 59 д. | 8400 | 4128,814 | ||||
III 89 д. | 12671,186 | 4271,186 | ||||
IV 119 д. | 16942,373 | 4271,187 | II
178 д. |
29618,898 | 14975,847 | |
V 149 д. | 21213,559 | 4271,186 | ||||
VI 179 д. | 25484,745 | 4271,186 | ||||
VII 209 д. | 29755,932 | 4271,187 | III 268 д. | 44594,745 | 14975,847 | |
VIII 239 д. | 34027,118 | 4271,186 | ||||
IX 269 д. | 38298,305 | 4271,187 | ||||
X 299 д. | 42569,491 | 4271,186 | IV
358 д. |
59570,593 | 14975,848 | |
XI 329 д. | 46840,677 | 4271,186 | ||||
XII 359 д. | 51111,864 | 4271,187 | ||||
Итого | 51111,864 | 59570,593 | 43125,636 |
В
данной таблице представлен план
производства при оптимистичном, вероятностном
и пессимистичном прогнозе.
5.2.
Персонал и заработная
плата
Необходимо рассчитать сумму, начисляемую персоналу за работу и отчисления в социальные фонды.
Таблица 5.2.1.
Потребность в персонале и заработной плате
тыс. руб
2012 | 2013 | 2014 | ||||||||
№ | Должность | Кол-во | Оклад | Итого | Кол-во | Оклад | Итого | Кол-во | Оклад | Итого |
1 | Директор | 1 | 70 | 960 | 1 | 77 | 924 | 1 | 84,7 | 1016,4 |
2 | Администратор | 4 | 25 | 1200 | 4 | 27,5 | 1320 | 4 | 30,25 | 1452 |
3 | Повар | 26 | 15 | 4680 | 26 | 16,5 | 5148 | 28 | 18,15 | 6098,4 |
4 | Бармен | 4 | 15 | 720 | 4 | 16,5 | 792 | 4 | 18,15 | 871,2 |
5 | Официант | 26 | 8 | 2496 | 28 | 8,8 | 2956,8 | 28 | 9,68 | 3252,48 |
6 | Охранник | 4 | 10 | 480 | 4 | 11 | 528 | 4 | 12,1 | 580,8 |
7 | Работник вспомогательного хозяйства | 10 | 6 | 720 | 10 | 6,6 | 792 | 10 | 7,26 | 871,2 |
Итого | 75 | 11256 | 77 | 12460,8 | 79 | 14142,48 |
Данная таблица составлена с учетом инфляции в 10%. В 2012 году общая численность персонала составит 75 человек, в 2013 году – 77, в 2014 году – 79.
Таблица 5.2.2.
Отчисления в социальные фонды (34%)
тыс руб.
№ | Должность | 2012 | 2013 | 2014 |
1 | Директор | 326,4 | 314,16 | 345,576 |
2 | Администратор | 408 | 448,8 | 493,68 |
3 | Повар | 1591,2 | 1750,32 | 2073,456 |
4 | Бармен | 244,8 | 269,28 | 296,208 |
5 | Официант | 848,64 | 1005,312 | 1105,843 |
6 | Охранник | 163,2 | 179,52 | 197,472 |
7 | Работник вспомогательного хозяйства | 244,8 | 269,28 | 296,208 |
Итого | 3827,04 | 4236,672 | 4808,443 |
Из
этой таблицы следует, что в 2012 году
на отчисления в социальные фонды
уйдет 3827,04 тыс. руб, в 2013 году – 4236,672 тыс.
руб, в 2014 году – 4808,443 тыс. рублей.
5.3.
Основные фонды
Расчет затрат на открытие ресторана
(80 посадочных мест)
Таблица 5.3.1.
Технологическое оборудование
№ | Наименование | Стоимость, руб | Количество | Сумма, руб. |
1 | Столешница из нержавеющей стали1500/600/850 | 8001 | 4 | 32004 |
2 | Стеллаж кухонный для сушки посуды 1200/300/1850 | 12631 | 1 | 12631 |
3 | Емкость со столешницей из нержавеющей стали1200/600/250 | 4320 | 2 | 8640 |
4 | Кассета для сушки посуды из н.с.900/300/150 | 1871 | 2 | 3742 |
5 | Тележка для сбора посуды из нержавеющей стали800/500/930 | 10396 | 1 | 10396 |
6 | Погрузочная тележка1400/800/950 | 15158 | 1 | 15158 |
7 | Мясорубка(1 подрезной нож, 2 двойных ножа, 2 решетки),нерж.сталь450 x 240 x 390 | 31760 | 1 | 31760 |
8 | Овощерезательная машина 560 x 230 x 490 | 21430 | 1 | 21430 |
ИТОГО | 135761 |
Таблица 5.3.2.
Тепловое оборудование
№ | Наименование | Стоимость, руб | Количество | Сумма, руб. |
1 | Гриль, электрический, настольный350 x 650 x 280 | 14560 | 1 | 14560 |
2 | Печь для пиццы, электрическая, размеры камеры 660х660х135 мм | 54320 | 1 | 54320 |
3 | Микроволновая печь настольная, с грилем483 x 398 x 281 | 6080 | 2 | 12160 |
4 | Конвекционная печь, электрическая 595 x 600 x 570 | 21640 | 1 | 21640 |
5 | Плита 6ти-комфорочная плоская1200х760х400 | 126432 | 2 | 252864 |
6 | Плита 4хконфорочная плоская800x760x400 | 91198 | 2 | 182396 |
7 | Гриль, электрический, настольный350 x 650 x 280 | 14560 | 1 | 14560 |
8 | Печь для пиццы, электрическая, размеры камеры 660х660х135 мм | 54320 | 1 | 54320 |
9 | Микроволновая печь настольная, с грилем483 x 398 x 281 | 6080 | 2 | 12160 |
10 | Конвекционная печь, электрическая 595 x 600 x 570 | 21640 | 1 | 21640 |
ИТОГО | 640620 |