Бизнес-план ресторана «Комплимент»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 10:24, курсовая работа

Описание работы

Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность ресторана «Комплимент» на краткосрочный и долгосрочный период в соответствии с потребностями рынка и возможностью получения необходимых ресурсов.
Для того, чтобы составить правильный бизнес план ресторана, необходимо изучить рынок в конкретном регионе, выяснить тенденции дальнейшего развития данного рынка.

Содержание работы

Введение 3
1. Резюме 4
2. Характеристика предприятия и предоставляемого продукта 8
3. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов 10
4. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга 12
5. Производственный план 14
5.1 Оптимистичный, вероятностный и пессимистичный прогноз 14
5.2 Персонал и заработная плата 16
5.3 Основные фонды 17
5.4 Амортизационные отчисления 22
5.5 Оборотные средства 23
5.6 Калькуляция себестоимости 24
5.7 Показатели эффективности деятельности предприятия 26
6. Организационный план 30
7. Финансовый план 33
8. План по рискам, оценка риска и страхование 40
Заключение 44
Список использованных источников

Скачать архив (32.56 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВАЯ планирование.docx

— 130.23 Кб (Скачать файл)

       

     

     

     

       

     Линейная  структура управления проста, ее легко  понять. Ясно очерченные права и  обязанности всех ее участников создают  условия для оперативного принятия решений.

     Методы  стимулирования персонала на предприятии:

     - заработная плата зависит от  квалификации и опыта работы, а так же от личных качеств  сотрудника и его успехов в  работе, она сопоставлена с соответствующими  зарплатами в Москве

     - существует система внутренних  льгот для работников ресторана  – обеспечение питанием, оплата  больничных листов, страхование  здоровья

     - предоставление права на гибкий  график работы при наличии  соответствующей возможности, перерасчет  оплаты труда

     - продвижение работников по службе, оплата обучения в соответствии  с занимаемой должностью

     - аттестация сотрудников 2 раза  в год с помощью тестов, личный  подход к каждому из сотрудников,  возможности использовать его  личные достижения.

     Рассчитаем  основные показатели деятельности сотрудников.

Удельный  вес численности управленческих кадров:

Купр = Численность Управленч. Персонала/Общая  Численность Перс.

К управленческому  персоналу относятся: директор, администраторы, шеф-повар, бухгалтер.

Купр1 = 5/75 = 0,067 = 6,7%

Купр2 = 5/77 = 0,065 = 6,5%

Купр3 = 5/79 = 0,063 = 6,3%

Основной персонал: повара, бармены.

Косн1 = (26+4)/75 = 0,4 = 40%

Косн2 = (26+4)/77 = 0,39 = 39%

Косн3 = (28+4)/79 = 0,41 = 41%

Рассчитать выработку 1 работника – сопоставление результатов  труда в виде объема произведенной  продукции с трудовыми затратами.

Выработка 1раб = V Произв. Продукции/Общая Численность

Выраб1 = 51111864/75 = 681491,52 руб

Выраб2 = 59570593/77 = 773644,06 руб

Выраб3 = 69339150/79 = 877710,76 руб

Выработка 1 работника  основного персонала:

Выраб.осн1 = 51111864/30 = 1703728,8 руб

Выраб.осн2 = 59570593/30 = 1985686,4 руб

Выраб.осн3 = 69339150/32 = 2166848,4 руб

     Таким образом, выработка 1 работника в 2012 году равна 681491,52 руб, в 2013 году - 773644,06 руб, в 2014 году - 877710,76 руб. Выработка 1 работника  основного персонала в 2012 году равна 1703728,8 руб, в 2013 году - 1985686,4 руб, в 2014 году - 2166848,4 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Финансовый план

Таблица 7.1.

Финансовый  план на 2012 год

тыс. руб

№ Показатели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Общий объем  реализации 4259,322 8518,644 12777,97 17037,29 21296,61 25555,93 29815,25 34074,58 38333,9 42593,22 46852,542 51111,864
2 Полная себест-ть 3197,03 6394,07 9591,10 12788,13 15985,17 19182,20 22379,23 25576,27 28773,30 31970,33 35167,37 38364,4
3 Условно пост. затр.:

- зар. плата

 938 1876 2814 3752 4690 5628 6566 7504 8442 9380 10318 11256
- отчисл. на соц. фонды 318,92 637,84 956,76 1275,68 1594,6 1913,52 2232,44 2551,36 2870,28 3189,2 3508,12 3827,04
- амортиз-я 57,48 114,95 172,43 229,91 287,38 344,86 402,33 459,81 517,29 574,76 632,24 689,715
 
- аренда		 221,67 443,34 665 886,67 1108,34 1330 1551,67 1773,34 1995 2216,67 2438,34 2660
- страховые взносы 1,0885 2,177 3,2655 4,354 5,4425 6,531 7,6195 8,708 9,7965 10,885 11,9735 13,062
- реклама и маркетинг 213,56 420 633,559 847,119 1060,678 1274,237 1487,796 1701,356 1914,915 2128,474 2342,034 2555,593
4 Условно перемен. затраты:

- сырье  и п/ф

 957,34 1914,67 2872 3829,34 4786,67 5744 6701,34 7658,67 8616 9573,34 10530,67 11488
- покупная продукция 478,67 957,34 1436 1914,67 2393,34 2872 3350,67 3829,34 4308 4786,67 5265,34 5744
- электр-я 2,5 5 7,5 10 12,5 15 17,5 20 22,5 25 27,5 30
- вода 0,83 1,67 2,50 3,33 4,17 5,00 5,83 6,67 7,50 8,33 9,17 10
- бумага и бум. изделия 1,42 2,83 4,25 5,67 7,08 8,50 9,92 11,33 12,75 14,17 15,58 17
- столовое белье и ткани 1,67 3,33 5,00 6,67 8,33 10,00 11,67 13,33 15,00 16,67 18,33 20
-моющие  и дез. cредства 1,3 2,6 3,9 5,2 6,5 7,8 9,1 10,4 11,7 13,2 14,6 16
- сан. спец. одежда 2,08 4,16 6,24 8,32 10,4 12,48 14,56 16,64 18,72 20,8 22,89 25
- хоз. инвентарь 0,6 1,2 1,8 2,4 3 3,6 4,2 4,8 5,5 6,2 6,8 8
5 Валовая прибыль 1062,3 2124,6 3186,9 4249,2 5311,5 6373,8 7436,1 8498,4 9560,7 10623 11685,3 12747,464
6 Налоги:

- НДС

 766,678 1533,356 2300,034 3066,712 3833,39 4600,068 5366,746 6133,424 6900,102 7666,78 8433,458 9200,136
- налог на прибыль 212,46 424,91 637,37 849,82 1062,28 1274,73 1487,19 1699,64 1912,10 2124,55 2337,01 2549,464
Продолжение Таблицы 7.1.
7 Чистая прибыль (убыток) 849,83 1699,67 2549,50 3399,33 4249,17 5099 5948,83 6798,67 7648,50 8498,33 9348,17 10198
 

    Таблица 7.2.

    Финансовый  план на 2013 год

    тыс. руб

№ Показатели I II III IV
1 Общий объем  реализации 14892,6483 29785,3 44677,94 59570,593
2 Полная себестоимость 10665,56 21331,12 31996,68 42662,24
3 Условно пост. затраты:

- зарплата

 3115,2 6230,4 9345,6 12460,8
- отчисления на соц. фонды 1059,168 2118,336 3177,504 4236,672
- амортизация 173,032 346,064 519,096 692,128
- аренда 665 1330 1995 2660
- страховые взносы 3,27625 6,5525 9,82875 13,105
- реклама и маркетинг 744,632 1489,265 2233,897 2978,529
4 Условно переменные затраты:

- сырье  и полуфабрикаты

 3195 6390 9585 12780
- покупная продукция 1673,5 3347 5020,5 6694
- электроэнергия 8,5 17 25,5 34
- вода 3 6 9 12
- бумага и бумажные изделия 5 10 15 20
- столовое белье и ткани 6,25 12,5 18,75 25
- моющие и дезинфицирующие средства 4,5 9 13,5 18
- сан. спец. одежда 6,25 12,5 18,75 25
- хозяйственный инвентарь 2 4 6 8
5 Валовая прибыль 4227,088 8454,177 12681,256 16908,353
6 Налоги:

- НДС

 2680,68 5361,35 8042,03 10722,707
- налог на прибыль 845,34 1690,68 2536,01 3381,35
7 Чистая прибыль (убыток) 3381,75 6763,50 10145,25 13527
 

     Таблица 7.3.

     Финансовый  план на 2014 год

     тыс. руб

№ Показатели  
1 Общий объем  реализации 69339,15
2 Полная себестоимость 47858,05
3 Условно постоянные затраты:

- зарплата

 14142,48
- отчисления на соц. фонды 4808,443
- амортизация 696,4
- аренда 2660
- страховые взносы 13,170
- реклама и маркетинг 3466,958
4 Условно переменные затраты:

- сырье  и полуфабрикаты

 14176,8
- покупная продукция 7732,8
- электроэнергия 38
- вода 14
- бумага и бум. изделия 20
- столовое белье и ткани 25
- моющие и дезинфицирующие средства 18
- сан. спец. одежда 30
- хозяйственный инвентарь 8
5 Валовая прибыль 21481,1
6 Налоги:

- НДС

 12481,05
- налог на прибыль 4296,1
7 Чистая прибыль (убыток) 17185
 
 
 

Таблица 7.4.

Баланс  расходов и доходов на конец 1 планируемого года

тыс. руб 

№ Источники средств Себест-ть Налогообл. прибыль Амортизация Чистая прибыль Итого
1 Основные фонды     689,715   689,715
2 Оборотные фонды 17363       17363
3 Зарплата 11256       11256
4 Страхование 13,062       13,062
5 Реклама и маркетинг 2555,593       2555,593
6 Общие расходы  (налог на прибыль,

отчисления  в соц. фонды, аренда)

 2660

(аренда)

 2549,464

3827,04

(налоги)

     9036,504
7 Распределение ЧП:

- фонд  накопления (45%)

        
4589,1 		4589,1
- фонд потребления

(50%)

       5099 5099
- резервный фонд (5%)       509,9 509,9
  Итого 33847,655 6376,504 689,715 10198 51111,864

Информация о работе Бизнес-план ресторана «Комплимент»