Учет в банках

Операции  по срочным вкладам. 

    Срочные депозиты – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что вследствие того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в  течении оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше, чем по вкладам существенно выше, чем по вкладам до востребования. Существуют собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и при условиях, указанных в договоре, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любое время. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше размер вклада, тем больше размер вознаграждения.  Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает  банком условия для управления своей ликвидностью.

    Вклады  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что  об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

    Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна  в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии  вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договор процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

    Как уже указывалось выше, срочные вклады оформляются договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.

    Депозитные  сертификаты выдаются юридическим  лицам, а сберегательные только физическим лицам.

    Сертификаты бывают:

• Выпускаемые в разовом порядке и сериями,
• Именные и на предъявителя.

    Обязательными реквизитами, содержащимися на бланке сертификата, являются:

• Наименование сберегательный Или депозитный сертификат
• Номер и серия сертификата
• Дата внесения вклада или депозита
• Размер вклада или депозита
• Безусловное обязательство кредитной организации вернуть внесенную сумму  и выплатить пречитающиеся проценты
• Дата востребования суммы по сертификату
• Ставка процента за использование депозитом или вкладом
• Сумма причитающихся процентов
• Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в банке России
• Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и ФИО и паспортные данные вкладчика физического лица
• Подписи двух лиц уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

    Отсутствие  в тексте какого либо из реквизитов делает этот сертификат недействительным. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, восстановления прав по сертификату при его утрате, другие сведения, не противоречащие законодательству РФ.

    Процентная  ставка по сертификатам относится к  числу обязательных реквизитов и не может быть изменена кредитной организацией – эмитентом в одностороннем порядке. Начисление процентов по сертификатам должно осуществляется ежемесячно, однако их выплата может быть произведена только одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

    При наступлении срока востребования  денежных сумм владелец сертификата  должен предъявить его в кредитную  организацию или любой его  филиал вместе с заявлением, содержащим указание счета, на который должны быть зачислены средства. При погашении депозитного сертификата средства могут направляться только на расчетный ил корреспондентский счет владельца, а при погашении сберегательного сертификата платеж может совершаться как переводом средств на счет гражданина, открытый в банке, так и наличными деньгами через кассу банка.

    Оформление  срочного вклада сертификатом имеет  существенные приемущества перед оформлением  простым депозитным договором: доход  по сертификатам, как правило, выше. Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода.