Учет в банках

Практическая  работа. 

Тема: «Организация и учет операций В РКЦ». 

     Задача  №1. 

     Остаток на корреспондентском счете банка  в РКЦ 37850 т. р.,

     Текущие поступления – 1723000 т. р.,

     Текущие платежи – 2350 т. р..

     Задание:

• Назвать балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков,
• Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в РКЦ.
• Как осуществляются платежи с корреспондентского счета банка при недостатке средств на счете
• Составить бухгалтерские проводки и найти сальдо начальное и конечное.

Решение: 

• Балансовые  счета на которых  ведутся корреспондентские  счета банков – 301-303.
• Источниками пополнения корреспондентского счета банка в РКЦ является : привлечение депозитов, получение кредита и т.д.
• При недостатке средств на кор сч банка платежное поручение и расчетные документы клиентов возвращаются из РКЦ в банк.
• Бухгалтерские проводки.