Организация работы операционной кассы вне кассового  узла в коммерческом банке. 

     Для улучшения обслуживания населения банки  и их филиалы могут  открывать операционные кассы вне своих  кассовых узлов. Такие  операционные кассы  могут быть на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на заработную плату, зачисление з/пл. на счета в вклады, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных платежей.

     Перечень  выполнения операций кассой определяется имеющей у коммерческого банка лицензией, а у филиала – доверенность операционной кассы вне кассового узла открывается после уведомления банком Территориального учреждения ЦБРФ, указанием адреса и перечня выданных операционной кассой операции.

     Порядок инкассации операционных касс устанавливается коммерческим банком. Инкассация операционной кассы могут производить ежедневно или денежную наличность могут хранить операционной кассе в пределах установленных банком. Сумма исходя из предельного остатка утверждается по банку в целом.

     В бухучете коммерческого  банка вкладные и  другие операции отражены в день их совершения операционной кассой. Если продолжение  работы операционной кассы не позволяет  ей сдать деньги в  кассу банка в  течении операционного  дня денежная наличность сдается в вечернюю  кассу банка и отражается по счетам в следующим днем.

     Подкрепление  операционной кассы  денежной наличности при ежедневной инкассации осуществляется коммерческим банком до начала операционного  дня. При хранении денег в операционной кассе подкрепление ее денежной наличности  производится банком по мере необходимости. Передача наличных денег из кассы банка в операционную кассу, расположенную вне кассового узла оформляется расходным кассовым ордером. Поступление и выдача наличных денег из операционной кассы учитываются банком в отдельной ведомости и отражается в отчеты о кассовых оборотов.

     Практическая  работа