Учет в банках

Оформление  и учет операций в  РКЦ. 

     Расчеты между РКЦ по операциям  коммерческих банков и по собственным  операциям осуществляются через счета МФО.

     Средством межфилиальных расчетов является авизо по МФО.  Авизо оформляются и отправляются и отправляются в РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения МФО. РКЦ начавший операцию по расчетам (условно назовем филиал «А») а принявший авизо к ответному – филиал «Б». В тексте авизо указывается восьмиразрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и девятизначные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие определить участников расчетов.

     РКЦ начавший провод, получает от вычислительного  центра авизо и  перечни к ним. Комплект авизо оформляется  в трех экземплярах. Никакие исправления  в авизо не допускаются. Контроль за правильностью совершения расчетных операций осуществляет РКЦ.

     РКЦ после проверки полученных от вычислительного  центра авизо и  перечней к ним  подписывает первый экземпляр авизо, заверяет его оттиском своей печати  и вместе с полученными от банков расчетными документами и их списками направляет в филиал «Б» РКЦ. Второй и третий экземпляры авизо  остаются в филиале «А» РКЦ для наведения справок и отчетности. На суммы оплаченных документов с корреспондентских счетов банков в филиале «А» РКЦ делается проводка по Д 30102   К 30301-06.

     При недостатке средств  на кор сч банка  для оплаты всех поступивших  от банка платежных  поручений списание средств с кор  сч банка производится в установленной  очередности платежей.

     Неоплаченные  расчетные документы, относящиеся к первым пяти группам очередности платежей, помещаются в картотеку к внебалансовым счетам.