Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Депозиты являются для большинства коммерческих банков главным видом привлеченных ресурсов, от их характера зависит уровень доходов банка. Диверсификация депозитов предполагает увеличение разнообразия предполагаемых банком видов депозитов. ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) предлагает разнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорий вкладчиков: определяется ассортимент предлагаемых видов депозитов, ориентируясь на разнообразные жизненные потребности вкладчиков, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из приоритетности для него доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в произведении расчетов (банковские карты).

Следующая группа методов управления привлеченными ресурсами, которую использует ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) связана с клиентами, их изучением, диагностикой, стимулированием. К ним относят: формирование картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг, рекламирование банковских продуктов, формирование имиджа, обеспечение высоко качества обслуживания.

Таким образом, деятельность ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) по управлению привлеченными ресурсами позволяет проследить основные тенденции развития методов управления:

– смягчение резервных требований;

– стремление банка учесть при формировании политики в области привлечения ресурсов все факторы, которые могут оказать воздействие на ресурсную базу;

– углубление и широкое использование различных аналитических методов;

– неуклонное расширение ассортимента предлагаемых банковских услуг;

– развитие технологии предложения клиентам гибких счетов и гибких процентных ставок;

– тенденции к усилию прозрачности рынка банковских услуг, открытость для клиентов широкой информации о деятельности банка;

– персонификация клиентов: банки стремятся учесть индивидуальные потребности каждого клиента;

– поиск клиента для дальнейшей диверсификации ресурсов.

 

 

2.3 Анализ состава, структуры, динамики и источников формирования ресурсов банка

 

 

Объем и структура ресурсов коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

 

 

 

 

 

Таблица 2.7 - Структура банковских ресурсов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)за 2014-2015 гг.

Источники средств	2014 год	2015 год	Изменения за год
	Сумма, млн. р.	Уд.вес,%	Сумма, млн. р.	Уд.вес,%	Сумма, млн. р.	Уд вес,%
Собственные средства	327 165,2	9,6	447 802,6	9,9	120 637,4	0,3
Привлеченный капитал	3 088 362,9	90,4	4 064 503,7	90,1	976 140,8	-0,3
Валюта баланса	3 415 528,1	100	4 512 306,3	100	1 096 778,2

 

Как показывают данные таблицы 2.7, за 2014-2015 гг. величина собственных средств банка выросла на 120637,4 млн. р. или на 36,9%. Также мы можем заметить увеличение объема привлеченных и заемных средств за рассматриваемый период на 976140,8 млн. р. или на 31,5 %.

Доля привлеченных и заемных средств в 2015 году снизилась на 0,3%.

Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Далее рассмотрим состав и структуру собственных средств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)за 2014-2015 гг.

 

Таблица2.8 - Состав и структура собственных средств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) за 2014-2015 гг.

Собственные средства	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р	%
Уставный фонд	121 857,5	37,2	121 857,5	27,2	-	-
Эмиссионный доход	-	-	-	-	-	-
Резервный фонд	12 532,6	3,8	53 494,3	11,9	40 961,7	8,1
Фонд переоценки статей баланса	25 727,4	7,9	25 708,7	5,8	-18,7	-
Накопленная прибыль	167 047,7	51,1	246 742,1	55,1	79 694,4	4
Всего капитал	327 165,2	100	447 802,6	100	120 637,4	-

 

Общая сумма собственных средств банка за год увеличилась на 120637,4 млн. р. Из данных таблицы 2.8 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка составляет накопленная прибыль, доля уставного фонда составляет соответственно (37,2% – 27,%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств – уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась с 37,2% от общего объема собственных средств до 27,2%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по фонду переоценки статей баланса. За рассматриваемый период доля резервного фонда в структуре собственных средств выросла на 8,1% и в абсолютной сумме на 40961,7 млн. р. Так как этот фонд формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно увеличилась, и соответственно вызвало увеличение средства на формирование этого фондов в течение года.

Анализируя накопленную прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) имеет накопленную прибыль в размере 246 742,1 млн. рублей на 01.01.2016 г., что составляет 55,1 % в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль. Также в собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли, это положительно сказывается на состоянии банка, так как является запасом наиболее высокого качества.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть которых составляет накопленная прибыль.

Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.

Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)используя данные отчетности.

 

Таблица 2.9 - Состав и структура привлеченного капитала ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) за 2014-2015 гг.

Обязательства	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн.р	%
Средства Национального банка РБ	16 903,0	0,5	13 000,0	0,3	-3 903	-0,2
Средства банков	379 418,3	12,3	843 960,3	20,8	464 542	8,5
Средства клиентов	2 549 086,8	82,5	2 799 391,0	68,9	250 304,2	-13,6
Ценные бумаги, выпущенные банком	97 953,0	3,2	330 706,2	8,1	232 753,2	4,9
Производные финансовые обязательства	55,8	-	168,4	-	112,6	-
Прочие обязательства	44 946,0	1,5	77 277,8	1,9	32 331,8	0,4
Всего обязательства	3 088 362,9	100	4 064 503,7	100	976 140,8	-

 

Как видно из приведенных выше данных за 2015 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 976140,8 млн. руб. или на 31,6%. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.

Основная доля обязательств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) занимает статья ”Средства клиентов" – 68,9%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций.

Абсолютная сумма привлеченных средств Национального Банка РБ в общем объеме привлеченных средств сократилась по банку с 16903 млн. р. до 13000 млн. р.

В рассматриваемые периоды объем выпущенных банками ценных бумаг выросли в 3,3 раза и составили 330 706,2 млн. руб.или 8,1% всех обязательств банка.

Проанализировав деятельность ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), было выявлено, что в настоящее время банк за счет привлеченных средств формируют 90% – 91% всех пассивов, собственные ресурсы в структуре пассивов занимают 9,6% – 9,9%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Общая сумма собственных средств банка за год выросла на 120 637,4 млн. р. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на накопленную прибыль (51,1% – 55,5%), доля уставного капитала составляет соответственно (37,2% – 27,2%).

 

 

2.4 Анализ эффективности использования портфеля привлеченных средств банка

 

 

Исследование ресурсов коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ использования привлеченных средств. Анализ привлеченных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных субъектов. Цель анализа – оценить использование портфеля привлечения и дать предложение по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование – требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка.

Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа использования привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например юридические и физические лица; по видам валют и др. [4, c.164].

Проведем анализ использования привлеченных средств на примере Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь)  в городе  Гомеле .

Динамика привлеченных ресурсов представлена в таблице 2.10.

 

Таблица2.10– Состав и структура привлеченных ресурсов Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь) 

Показатели	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%
Средства клиентов	54454,2	72,6	60523,5	76,1	10512,2	3,5
Ресурсы филиала	20548,8	27,4	18976,3	23,9	-1236,3	-3,5
Итого	75 003	100	79 499,8	100	4 496,8	-

 

Данные таблицы 2.10 позволяют выявить следующие тенденции. Так, привлеченные ресурсы за 2015 г. составили 79 499,8 млн. руб. и в динамике увеличились на 4496,8 млн. руб., или на 6%. В структуре этих ресурсов наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 76,1%. В динамике средства клиентов филиала увеличились на 10512,2 млн. руб., или на 11,1% и на начало 2015 г. сложились в объеме 60523,5 млн. руб.

Теперь рассмотрим состав вкладов по категории клиентов Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь) , представленный в таблице 2.11.

 

Таблица 2.11– Состав и структура привлеченных от клиентов средств в Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь) за 2014-2015 гг.

Средства	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%
Физических лиц	27286,5	50,1	44761,1	74	17 474,6	23,9
Юридических лиц	27167,7	49,9	15762,4	26	11 405,3	-23,9
Всего	54454,2	100	60523,5	100	6 069,3	-

 

Как видно из таблицы 2.11, средства физических лиц за анализируемый период увеличились в абсолютном выражении на 174747,6 млн. руб., или на 64,1%. Тенденция увеличения вкладов физических лиц филиала, как и в целом по банку обусловлена оптимизацией линейки вкладов и ростом денежных доходов населения. Рассматривая другие привлеченные ресурсы, к которым, прежде всего, относятся средства юридических лиц, необходимо отметить, что они демонстрируют тенденцию, как к относительному сокращению, так и к абсолютному.