Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

 

В 2015 году Банком проводилась постоянная работа по привлечению клиентов на обслуживание.

В таблице 2.3 рассмотрим состав и структуру активов ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) за 2014-2016 гг.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура активов ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600 за 2014-2016 гг.

тыс.руб.

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение (+,-)
				2016 к 2014	2016 к 2015
Денежные средства	23 753	30 964	28 550	4 797	(2 414)
Драгоценные металлы и драгоценные камни	-	-	-	-	-
Средства в Национальном банке	277 922	197 858	98 976	(178 946)	(98 882)
Средства в банках	36 212	133 040	110 795	74 583	(22 245)
Ценные бумаги	5 104	174 232	288 321	283 217	114 089
Кредиты клиентам	647 429	845 648	620 271	(27 158)	(225 377)
Производные финансовые активы	63 876	455	-	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	547	997	997	450	0
Основные средства и нематериальные активы	42 874	47 107	47 483	4 609	376
Имущество, предназначенное для продажи	2 835	2 510	1 967	(868)	(543)
Отложенные налоговые активы	336	430	494	158	64
Прочие активы	11 795	17 186	14 070	2 275	(3 116)
АКТИВЫ – всего	1 112 684	1 450 927	1 211 924	99 240	(239 003)

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

 

Исходя из данных таблицы 2.3 отметим, что по состоянию на 1.01.2017 г. активы баланса составили 1 211 924 тыс. руб. и снизились по сравнению с предыдущим годом на 239 003 тыс. руб. или на 16,4%. 

Наиболее существенной в структуре активов баланса является статья «Кредиты клиентам» - 51,2%. Кредиты клиентам снизились по сравнению с 2015 годом на 225 377 тыс. руб. или на 26,7% и составляют 620 721 тыс. руб.

Средства в Национальном банке составляют 8,2% активов баланса и по сравнению с 2015 годом уменьшились на 98 882 тыс. руб. или в 0,5 раза.

Другие активы распределены следующим образом: ценные бумаги – 23,8%; средства в банках – 9,1%; основные средства и нематериальные активы – 3,9%; остальные статьи 3,8% в совокупности.

На основании данных таблицы 1.4, представим на графике структуру активов банка за 2016 г.

 

График 1.1 - Структура активовЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомельза 2016г., %

 

Рассмотрим состав и структуру привлеченных источников образования имущества ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) за 2014-2016 гг. (Таблица 2.4)

 

 

Таблица 2.4 – Состав и структура привлеченных источников образования имущества ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомель в 2014-2016 гг.

тыс.руб.

Наименование показателей	Период (года)			Отклонение (+,-)
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2016 к 2014	2016 к 2015
1	2	3	4	5	6
1. Обязательства, всего	971 473	1 312 239	1 056 667	85 194	(255 572)
в том числе:
1.1. средства Национального  банка	50 488	50 984	-	-	-
1	2	3	4	5	6

1.2. кредиты и  другие средства банков	428 344	397 390	237 035	(191 309)	(160 355)
1.3. средства клиентов	458 977	805 848	777 981	319 004	(27 867)
1.4. ценные бумаги, выпущенные банком	7 586	29 054	21 451	13 865	(7 603)
1.5. прочие обязательства	25 776	28 940	20 200	(5 576)	(8 740)

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

 

Исходя из данных таблицы 2.4, отметим, что наиболее существенными в структуре обязательств Банка являются следующие: средства клиентов – 73,6%; средства банков – 22,4%; остальные статьи – 4%.

Средства банков за 2016 г. по сравнению с 2015 годом уменьшились на 160 355 тыс. руб., или на 3,5% Средства клиентов по сравнению с 2015 годом снизились на 27 867 тыс. руб., или на 5,5%.

На основании данных таблицы 2.5, представим график долей привлеченных источников образования имущества в общей сумме обязательств за 2016 г.

 

 

График 2.2 - Доля привлеченных источников образования имущества в общей сумме обязательствЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомельза 2016г., %

 

В таблице 2.5 рассмотрим состав и структурусобственного капитала ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) за 2014-2016 гг.

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Состав и структурасобственного капиталаЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомель в 2014-2016 гг.

Тыс. руб.

Наименование показателей	Период (года)			Отклонение (+,-)
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2016 к 2014	2016 к 2015
1. Собственный капитал, всего	141 212	138 188	155 257	14 045	17 069
в том числе:
1.1. уставный фонд	77 962	77 962	77 962	0	0
1.2. эмиссионный доход	3 432	3 432	3 432	0	0
1.3. резервный фонд	6 689	7 252	7 854	1 165	602
1.4. фонды переоценки статей баланса	23 362	28 859	30 458	7 096	1 599
1.5. накопленная прибыль	29 767	20 683	35 551	5 784	14 868

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

 

В структуре капитала основной удельный вес приходится на уставный фонд - 50,2% и фонд переоценки статей баланса – 19,6%. По сравнению с 2015 годом величина уставного фонда не изменилась, фонд переоценки статей баланса вырос на 1 599 тыс. руб. или на 5,5%.

На основании данных таблицы 2.6, представим график долей собственных источников в общей сумме собственного капитала за 2016 г.

График 2.3 – Доля собственных источников в общей сумме собственного капиталаЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомельза 2016 г., %

В таблице 2.6 рассмотрим основные нормативы безопасного функционирования банка ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) за 2014-2016 гг.

 

Таблица 2.6 – Основные нормативы безопасного функционирования банка ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь), Региональная дирекция № 600, г. Гомель в 2014-2016 гг.

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение (+,-)
				2016 к 2014	2016 к 2015
Нормативный капитал, тыс.руб.	174 619	174 255	190 444	15 825	16 189
Достаточность нормативного капитала, %	20,0	15,5	18,4	(1,6)	2,9
Достаточность основного капитала,%	10,2	8,0	8,3	(1,9)	0,3
Уставный фонд, тыс.руб.	77 962	77 962	77 962	0	0

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

 

Из данных таблицы 2.6 видно, что нормативный капитал за 2016 г.  увеличился по сравнению с предыдущим на 16 189 тыс. руб., также достаточность нормативного капитала и достаточность основного капитала в 2016 году увеличились по сравнению с 2015 годом на (2,9% и 0,3%). Величина уставного фонда не изменилась. Отметим, что  банком выполняются нормативы безопасного функционирования.

По состоянию на конец 2016 года Банком сохранены рейтинговые место, занимаемые в начале отчетного года в банковской системе Республики Беларусь: по кредитам юридическим лицам 9-ое и средствам юридических лиц 8-е место. По активам Банк переместился на 9-ое место, вместо 8-го на начало года, по кредитам физическим лицам на 7-ое место вместо 6-го на начало года, по средствам физических лиц – 10-ое, вместо 8-го [2].

Обобщая всё вышесказанное, можно сделать вывод, что так как «средства банков» за 2016 г. по сравнению с 2015 годом уменьшились на 160 355 тыс. руб., или на 3,5% и «средства клиентов» по сравнению с 2015 годом снизились на 27 867 тыс. руб., или на 5,5%, то соответственно, нужно отметить и снижение активов баланса по сравнению с предыдущим годом на 239 003 тыс. руб. или на 16,4%, «кредиты клиентам» также снизились по сравнению с 2015 годом на 225 377 тыс. руб. или на 26,7% и составляют 620 721 тыс. руб. Можно отметить, что снижение пассивов негативно повлияло на активы банка, соответственно нужно выявить наиболее эффективные пути привлечения ресурсов.

 

2.2 Организация  и механизм управления собственными  и привлеченными  ресурсами банка ( ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

 

 

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границусоотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Наличие собственных ресурсов банка является необходимым условием его устойчивости на финансовом рынке. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которыхбанк не может начать свою деятельность. В дальнейшем за счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы для снижения кредитных рисков, кроме того, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала, с целью достижения установленных банком параметров. Постоянные изменения в области нормативного регулирования и в состоянии финансовых рынков не позволяют банкам оценить результативность принимаемых управленческих решений. В большинстве коммерческих банках работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов.