Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………..	3
1 Теоретико-методологические  аспекты управления ресурсами  коммерческого банка………………………………  …………………………….	5
1.1 Банковские ресурсы: понятие, классификация, источники и роль  в деятельности банка.................................................................................................	5
1.2  Цель, принципы и  организационно-правовые основы  управления ресурсами коммерческого  банка………………………………………………...	13
1.3 Методы и инструменты  управления ресурсами коммерческого  банка	15
1.4 Методические подходы к оценке эффективности управления ресурсами коммерческого банка ………………………………………………..	18
2 Организация управления  ресурсами коммерческого банка  и его эффективность (на примере  ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))……………………….	21
2. 1 Финансово-экономическая характеристика банка…………………….	21
2.2 Организация и механизм  управления собственными и привлеченными  ресурсами в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)………………………	30
2.3 Анализ состава, структуры,  динамики и источников формирования ресурсов банка…………………………………………………………………….	37
2.4 Анализ эффективности  использования портфеля привлеченных средств банка……..……………………………………………………………….	41
2.5Оценка эффективности управления банковскими ресурсами и резервы  её повышения в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)…………………………..	46
3 Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)).……………………………….
3.1 Предложения по совершенствованию  стратегии и тактики формирования  ресурсов банка………………………………………………….
3.2 Предложения по повышению  эффективности использования ресурсов  банка……………………………………………………………………
Заключение………………………………………………………………………..
Список использованных источников……………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Ведущая роль в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного управления ресурсами банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы  обеспечения стабильности и эффективное управление ресурсами  становятся весьма актуальными в работе банка.

Теоретической и методологической основой написания дипломной работы стали труды отечественных и зарубежных ученых:

1. учебник Батраковой Л.Г, в котором раскрываются ключевые аспекты анализа операций коммерческих банков. На основе официальных материалов представлены методические рекомендации по анализу формирования ресурсов и управления ими.
2. учебник Ларионовой И.В, который раскрывает эффективность менеджмента кредитной организации в сфере управления активами и пассивами.
3. учебное пособие Рассказова Е.А., которое раскрывает понятие, сущность и содержание ресурсов коммерческого банка, анализ основных показателей эффективности управления ими. 
   и  т.д.

А также нормативно-правовые документы Национального Банка Республики Беларусь и локальные нормативно-правовые акты ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Целью дипломной работы является изучение и раскрытие сущности  управления ресурсами банка, оценка его эффективности и разработка направлений совершенствования.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: 
– раскрыть понятие «ресурсы банка» и определить их сущность;

–  определить цель и изучить методы управления ресурсами банка;

–провести анализ структуры и состава  ресурсов  коммерческого банка;

–провести оценку эффективности управления ресурсами коммерческого банка;

– предложить пути  совершенствования управления ресурсами банка.

Объект исследования: ресурсы коммерческого банка (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)).

Предмет исследования: управление ресурсами коммерческого банка и пути его совершенствования.

В процессе исследования применялись общенаучные методы исследования, такие как анализ и синтез, дедукция и индукция, сравнение, сопоставление, обобщение литературы, статистический анализ,  математические методы и другие.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения.

В теоретической главе рассмотрены теоретико-методические аспекты управления ресурсами коммерческого банка. В аналитической главе дана краткая характеристика в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), рассмотрена организация и механизм управления собственными и привлеченными ресурсами банка, проведен анализ  состава и структуры собственных и привлеченных ресурсов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), проведена оценка эффективности управления ресурсами банка и выявлены пути ее повышения. В конструктивном разделе рассмотрены конкретные предложения по совершенствованию управления банковскими ресурсами и проведено их технико-экономическое обоснование.

 

1 Теоретико-методологические  аспекты управления ресурсами  коммерческого банка

 

 

1.1 Банковские  ресурсы: понятие, классификация, источники  и роль в деятельности банка

 

 

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денежных средств и материальными активами. Одна из специфических черт банков – дуализм их деятельности: привлечение временно свободных средств из различных источников и их размещение среди предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных средствах.

В условиях командно-административной системы вопросам формирования ресурсной базы банков не уделяли должного внимания: кредитные учреждения фактически выполняли распределительную функцию общегосударственного ссудного фонда, и кредиты выделялись без учёта реальных потребностей хозяйствующих субъектов и возможностей банков.

Ситуация изменилась коренным образом в условиях перехода к рынку: в связи с резким сужением общегосударственного фонда банковских ресурсов, возникновением новых условий мобилизации денежных средств банками, образованием рынка банковских ресурсов и развитием конкуренции кредитными учреждениями – в результате этих и других факторов банковские институты много сил и времени уделяют формированию ресурсной базы[1, с.47]

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций, и, следовательно, объём и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческих банков оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовый результат деятельности в целом.

«Ресурсы» – слово французского происхождения и означает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Мнения экономистов по поводу определения понятия «банковские ресурсы» различны. Большинство приводит следующую дефиницию: ресурсы коммерческого банка - это совокупность собственных, привлечённых (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций [3, с.274]. Однако некоторые экономисты не считают данное определение исчерпывающим, так как оно не содержит ссылки на источники ресурсов банка, поэтому приводится следующее значение: это его собственный капитал и привлечённые средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом), которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [4, с.189].

Следует отметить, что, кроме термина ресурсы банка, существует определение ресурсов кредитования. Первое понятие намного шире второго, так как кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, являющееся лишь одним из видов активных операций, а за счёт банковских ресурсов возможно формирование всех банковских активов[1,с.50].

Однако не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка. Он имеет особое содержание, отличное от двух предыдущих понятий. Кредитный потенциал коммерческого банка отражает размер мобилизуемых в банке средств за минусом резерва ликвидности. Его оценка служит для определения того, какую часть мобилизованных источников можно использовать для предоставления кредита, а также для осуществления других активных операций. Таким образом обеспечивается безопасная и ликвидная работа банка при одновременно достижении им максимально высокой прибыли.

Далее, чтобы связать понятие ресурсов коммерческого банка с практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы.

Банковские ресурсы состоят из собственного капитала и заёмных средств, привлечённых им на время со стороны.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная им прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за её счёт фондов банков, в виде нераспределённой прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п. В состав собственных средств входят: фонды – уставный, резервный, специализированные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и нераспределённая прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах[5, с.151]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченнымиресурсами.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчёта в комплексе финансовой отчётности, составленной по международным правилам.

Собственный капитал выполняет ряд важнейших функций: защитную, оперативную и регулирующую. 

Защитная функция считается основной, так как главными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность. Она заключается в защите интересов вкладчиков, потому что собственные средства может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь.