Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

 

Исходя из таблицы 2.15 можно сделать следующие выводы:

– в 2015 г. чистая прибыль банка увеличилась на 20,94% или на 28069 млн. руб. и составила 162125 млн. руб.;

– процентные доходы увеличились в отчетном году на 49,25% и составили 1661281 млн. руб.;

– процентные расходы увеличились на 362717 млн. руб. или 54,81% и составили 1024429 млн. руб.;

– таким образом, чистый процентный доход составил в 2015 г. 636852 млн. руб., что выше аналогичного показателя 2014 г. на 185471 млн. руб.

– чистый доход по операциям с иностранной валютой (включая переоценку) в 2014 имел отрицательное значение, а в 2015 г. составил 92743 млн. руб.;

– прибыль банка в 2015 г. увеличилась на 27324 млн. руб. и составила 176441 млн. руб.

Далее, исходя из 5-го блока, рассчитаем и представим в таблице 2.16 показатели эффективности управления ресурсами коммерческого банка.

Таблица 2.16 – Показатели эффективности управления ресурсами банка

Показатель	2014	2015	Отклонение
Рентабельность капитала, %	8,0	8,7	0,7
Рентабельность активов, %	1,0	0,8	-0,2
Соотношение заемных и собственных средств, %	1,1	1,1	0
Рентабельность активов, приносящих доход, %	1,1	0,9	-0,2
Рентабельность нормативного капитала, %	9,3	6,8	-2,5

 

По данным таблицы 2.16 можно сделать вывод, что за анализируемый период произошло увеличение коэффициента рентабельности капитала на 0,7%, который составил в 2015 году 8,7%; коэффициент рентабельности активов незначительно снизился на 0,2 % по сравнению с предыдущим годом. Отрицательная динамика этого показателя характеризует снижение эффективности использования активов банка.

Увеличение рентабельности капитала свидетельствует о повышении экономической эффективности использования капитала.

Таким образом, можно сказать, что ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) выгодно размещает ресурсы и проводит эффективную политику в области управления ими, что способствует повышению доходности и ликвидности банка, и  обеспечивает его экономическую самостоятельность.

Далее, исходя из 4-го блока используемой системы показателей, проанализируем показатели ликвидности банка и его платежеспособности. Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

 

Данные представим в виде таблицы 2.17

 

 

 

 

Таблица 2.17 – Показатели ликвидности и платежеспособности

 

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	Норматив
Краткосрочная ликвидность	1,5	1,4	не ниже 1
Мгновенная ликвидность	273,7	258,8	не ниже 20%
Текущая ликвидность	151,9	136,9	не ниже 70%
Достаточность нормативного капитала	20	15,5	не ниже 10%
Достаточность основного капитала	10,2	8	не ниже 5%

 

Исходя из таблицы 2.17 можно сделать вывод, что все показатели ликвидности Банка ВТБ в 2014 и 2015 г. выше минимального нормативного значения.

Норматив мгновенной ликвидности предписывает банкам не менее 20% от суммы средств, привлеченных на срок до востребования, и просроченных обязательств банка держать в активах сроком до востребования. Необходимо отметить, что данный показатель имеет особенности в алгоритме исчисления, которые оказывают существенное влияние на его экономическое содержание. Так, во-первых, к активам для расчета мгновенной ликвидности не относятся некоторые высоколиквидные активы, имеющие срочный характер. Например, государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка являются срочными высоко- ликвидными активами, но не участвуют в расчете показателя. Другими словами, высоколиквидные активы в данном контексте не рассматриваются в качестве источника средств для исполнения банком обязательств до востребования. Такой подход противоречит самому понятию высоколиквидных активов, которые могут быть реализованы в кратчайшие сроки без потери в стоимости.

Во-вторых, обязательства до востребования являются наименее стабильной и плохо прогнозируемой частью привлеченных банком средств. Поэтому для поддержания способности банка своевременно и в полном объеме исполнять собственные обязательства и во избежание неоправданных потерь необходим некоторый запас активов, способных быть реализованными в любое время и без потери в стоимости. Таковыми, по определению, являются высоколиквидные активы.

Норматив текущей ликвидности обязывает коммерческие банки не менее 70% от суммы средств, привлеченных сроком до востребования или до 1 месяца, и просроченных обязательств банка держать в активах сроком до востребования или до 1 месяца. Так как показатель текущей ликвидности отличается от показателя мгновенной ликвидности лишь тем, что в его расчет дополнительно входят активы и пассивы банка сроком до 1 месяца, то описанные выше алгоритмические особенности характерны и для данного показателя. Показатель краткосрочной ликвидности отражает соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев.

Норматив соотношения высоколиквидных активов и суммарных активов банка по своей экономической сути является коэффициентом обеспеченности баланса ликвидными активами и косвенно влияет на ликвидность банка.

Обратим внимание на 6-ой блок системы показателей из рисунка 3.

Для корректной оценки эффективности управления банковскими ресурсами также необходимо проанализировать показатели рисков при размещении средств ресурсов банка.

При осуществлении своей деятельности Банк подвергается воздействию кредитного риска: риска того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту со стороны контрагентов Банка приведет к возникновению у Банка убытка. Ниже раскрыта информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментов. Банком раскрываются суммы, наилучшим образом отражающие максимальный размер подверженности Банка кредитному риску на отчетную дату (обеспечение и (или) другие инструменты, снижающие кредитный риск, не учитываются).

 

Таблица 2.18 – Величина кредитного риска

Наименование статей	Максимальный размер кредитного риска на начало 2015 г.	Максимальный размер кредитного риска на начало 2016 г.
Средства в банках	503456	362 123
Ценные бумаги	8645	51 045
Кредиты клиентам	507 157	6 474 299
Всего по финансовым активам	5582258	6 887 467
Непокрытые аккредитивы	699539	829 908
Общий размер кредитного риска	6281797	7 717 375

 

Величина валютного риска, рассчитанная в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 «Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций», на 01.01.2016 составила 3 348 млн. руб. или 0.2% нормативного капитала Банка, размер которого на отчетную дату – 1 742 552 млн. руб. (в 2013 году – 1 746 195 млн. руб.). В качестве ограничения валютного риска используются лимиты по открытым позициям в иностранной валюте, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также внутренние лимиты Банка. Лимит суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и/или драгоценных металлов установлен в процентах от нормативного капитала Банка.

 

Таблица 2.19 – Оценка валютного риска

Чувствительность валютной позиции Банка к данному изменению характеризуется следующими данными: ОВП на 01.01.2016		Изменение курса
		+50% по долларам США  и евро/ -50% по рос.руб.	+100% по долларам США  и евро/ -80% по рос.руб.
USD	-38 158,40	-19 080,20	-38 158,40
EUR	9 290,80	4 645,40	9 290,80
RUB	8 744,20	-4 360,60	-6 997,60
Итого	-20 123,40	-18 795,50	-35 865,20

 

В таблице представлены валюты, по которым Банк имеет значительные позиции по состоянию на 01.01.2016. Таким образом, положительные суммы в таблице отражают потенциально возможное увеличение прибыли.

Процентному риску подвергаются как позиции торгового портфеля, который включает совокупность финансовых инструментов, приобретенных Банком с целью их дальнейшей перепродажи, так и позиции банковского портфеля, к которому относятся все остальные балансовые и внебалансовые требования и обязательства, не входящие в торговый портфель.

Политика Банка в части управления процентным риском строится на принципах минимизации риска при приемлемом уровне прибыльности, а не максимизации дохода при высоком уровне риска.

Управление процентным риском включает в себя управление структурой, сроками и ценой, как активов, так и обязательств Банка, и направлено на снижение вероятности возможного ухудшения финансового состояния Банка вследствие изменения уровня процентных ставок на рынке.

Оценка процентного риска осуществляется по нескольким направлениям: методом гэп-анализа, методом дюрации, модели оценок VaR, а также расчета процентных доходов и расходов методом начисления, расчета базовой кривой доходности.

 

Результаты оценки процентного риска:

 

Таблица 2.20 – Оценка процентного риска

Показатель	на 01.01.2015	на 01.01.2016	Отклонение
Процентный риск	66105,6	60909	-5196,6
Нормативный капитал	1742551,5	1746195	3643,8
Отношение процентного риска к нормативному капиталу, %	3,8	3,5	-0,3

 

Величина фондового риска по состоянию на 01.01.2016 равна нулю. В течение 2015 года Банком приобретались, облигации банков Республики Беларусь и контрагентов. Анализ чувствительности для них не показателен.

В расчет товарного риска Банком включаются товары, предназначенные для продажи, т. е. имущество, переданное Банку в погашение кредитной задолженности, а также памятные монеты и футляры. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару.

Результаты оценки товарного риска:

 

 

Таблица 2.21 – Оценка товарного риска

Показатель	на 01.01.2015	на 01.01.2016	Отклонение
Товарный риск	5629	5060	-569
Нормативный капитал	1746195	1742552	-3643
Отношение товарного риска к нормативному капиталу, %	0,29	0,32	0,03

 

Результатом осуществления банком операционной деятельности в отчетном году стал чистый приток денежных средств, полученных при осуществлении операционной деятельности, в сумме 652 162 млн. руб. (за 2014 год  чистый отток денежных средств составлял - 758 609 млн. руб.).

В отчетном году на инвестиционную деятельность банка использовано денежных средств 62 855 млн. руб., что по сравнению с предыдущим периодом на  8 414 млн. руб. больше (символ 71 «Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности).