Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Значительный опыт управления капиталом накоплен мировой банковской практикой. Однако используемые приемы и методы приспособлены к условиям развитой банковской системы и не могут быть прямо перенесены на белорусские банки.

Усиливающееся давление на банки по поводу увеличения ими собственного капитала порождает необходимость в долгосрочном планировании объемов и источников роста капитала.

Планирование капитала в ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) включает следующие основные этапы:

– разработка общего финансового плана;

–определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования;

– определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

– оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

Планирование собственного капитала осуществляется на основе общего финансового плана. Планированию капитала предшествуют разработки по определению темпов роста активных операций банка и их структуре, т.е. составляется прогнозный баланс активных операций. На следующем этапе определяются необходимые источники финансирования активных операций, прогнозируется размер и источники привлеченных средств (депозитные и не депозитные), оценивается состав активов по степени риска, исходя из стратегии банка. На основе прогноза выплаты дивидендов определяется вероятный размер внутренне генерируемого капитала, т.е. сумма прибыли, которая может быть направлена на прирост собственного капитала. Исходя из планируемого роста активов, рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемого за счет внешних источников.

В банковской практике существует несколько методов управления собственным капиталом:

Накопление прибыли. Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующими акционерами и снижения доходности их акций. Недостатком такого способа является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами. Значительное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является результатом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому итоги деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.

Дивидендная политика. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост каптала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций. Оптимальной дивидендной политикой будет та, которая максимизирует рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала, по крайней мере, равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с той же степенью риска.

Переоценка основных средств. Прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования является существенным источником капитала для банков, имеющих вложения в недвижимость с повышающейся ценой. Однако этот источник не является достаточно надежным, так как стоимость материальных активов подвержена значительным колебаниям особенно в условиях нестабильной экономики.

Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций относятся к наиболее дорогим способам из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии и размещению акций. Кроме того, возникает риск, связанный с доходами акционеров по сравнению с держателями долговых обязательств.

В отечественной практике дополнительный выпуск акций ведет, как правило, к росту сразу трех элементов собственного капитала банка: уставного капитала, эмиссионного дохода и резервного каптала, минимальный размер которого привязан к величине уставного капитала.

Использование данного источника капитала несет в себе угрозу размывания существующей структуры акционерного капитала, контрольных пакетов акций. Во многих случаях стремление сохранить контроль над банком побуждает акционеров налагать вето на новые выпуски акций.

Продажа активов и аренда недвижимого имущества. Для поддержания своей деятельности банки иногда продают имеющееся у них здание и берут затем его в аренду у новых владельцев. Такая сделка обеспечивает дополнительный приток денежных средств, а также существенную добавку к собственному капиталу, что усиливает капитальную позицию банка.

Выбор одного из указанных методов зависит главным образом от того, какой эффект это будет иметь по отношению к доходам акционеров, который обычно измеряется прибылью на одну акцию. В ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) используется дивидендная политика.

Другими важными факторами, которые учитываютв ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь)являются:

– относительные издержки, связанные с каждым источником капитальных средств (включая процентные расходы, расходы и комиссионные платежи по размещению ценных бумаг, а также инспекционные расходы);

– относительный риск, связанный с каждым источником капитала;

– общая подверженность банка риску, выражаемая такими показателями, соотношение совокупного объема выданных кредитов и активов банка, либо депозитов, либо капитала банка;

– сила и слабость рынков капитала, на которых может осуществляться привлечение новых капитальных средств;

– регулирующие нормативные акты, касающиеся как объема, так и структуры собственного капитала.

Таким образом,  увеличение собственного капитала повышает надежность, создает условия для увеличения депозитной базы, а, следовательно, и для расширения активных прибыльных операций.

Выбирая между различными источниками финансирования, банк принимает во внимание относительные издержки и риск, связанный с каждым из имеющихся источников, общую подверженность банка риску, влияния выбранного способа привлечения капитала на доходы акционеров (прибыль на одну акцию) а также влияние государственного регулирования.

Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Система управления привлеченными ресурсами в ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) — это часть системы управления пассивами банка, представляющая собой совокупность следующих взаимосвязанных и взаимодействующих элементов управления привлеченными ресурсами банка:

‒ субъект управления — структурные подразделения банка, функцией которых является взаимодействие с потенциальными и уже имеющимися вкладчиками и кредиторами.привлечение ресурсов, управление ими;

 ‒ объект  управления — привлеченные ресурсы  в своей разнообразии и отношения  по поводу их формирования;

 ‒ контрагенты  отношений по поводу привлечения  средств — владельцы денежных  средств (вкладчики и кредиторы, физические и юридические лица; граждане, предприятия, организации, учреждения, банки).

Субъект управления является важным элементом системы управления привлеченными ресурсами банка, так как именно от него исходят управляющие воздействию и именно от него зависит эффективность управления. Но не менее важным элементом является и объект управления, на который направляются управляющие воздействия, поскольку вокруг него и строиться вся деятельность по управлению.

Управление привлеченными ресурсами банка имеет свои задачи и функции. Основными задачами управления привлеченными ресурсами банка являются: обеспечение банка необходимыми для осуществления его деятельности ресурсами; поиск и привлечение максимально устойчивых ресурсов; налаживание долговременных взаимоотношений с клиентами.

Все эти задачи ориентированы на формирование качественной ресурсной базы банка, обеспечивающие устойчивое и прибыльное функционирование банка.

Управление привлеченными ресурсами имеет следующие функции:

– планирование пассивных операций — разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;

– анализ ресурсной базы банка (ключевая задача анализа — правильно спрогнозировать сроки нахождения в банке привлеченных ресурсов);

– регулирование деятельности банка по привлечению ресурсов;

– контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка;

–анализ деятельности по управлению привлеченными ресурсами банка. [6]

Планирование предполагает постановку целей и основных задач управления привлеченными ресурсами банка и определение путей их достижения. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а так же представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые может взять на себя банк по пассивным операциям.

Достижение поставленных целей управления требует создания механизма управления. Механизм управления привлеченными ресурсами в ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) — это совокупность рычагов воздействия (методов, приемов, способов, инструментов и т. д.), используемых в процессе управления привлеченными ресурсами и обеспечивающих эффективную реализацию цели оптимизации ресурсной базы банка.

Механизм управления привлеченными ресурсами данного банка включает в себя:

‒ депозитную и процентную политику;

 ‒ определение  потребности в привлеченных ресурсах  на предстоящий период;

‒ анализ качества привлеченных ресурсов;

‒ организацию работы с клиентами; ‒ комплекс методов управления привлеченными ресурсами.

Методы управления привлеченными ресурсами банка можно охарактеризовать как методы воздействия на привлеченные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.

Управление привлеченными ресурсами на макроуровне осуществляет НБ РБ, на микроуровне оно осуществляется самим банком. Кроме того, на каждом уровне методы управления привлеченными ресурсами можно разделить на две группы: административные и экономические. Все эти методы в той или иной степени используются для реализации целей управления привлеченными ресурсами банка. 

Формирование регламентирующих документов внутреннего применения условно отнесено к административным методам на микроуровне, поскольку в подобных документах отражаются те или иные правила осуществления операций, которых придерживается банк. Речь идет о документах, в которых отражаются внутренние правила и нормы, принятые в банке, а также банковская политика.

К регламентирующим документам внутреннего применения относятся:

‒ учетная политика банка (один из основополагающих внутренних документов банка, в котором регламентируются приемы бухгалтерского учета, организации бухгалтерской работы, порядок составления баланса);

 ‒ правила  документооборота и технологии  обработки учетной информации (регламентируют  порядок, процедуру приема, обработки, оформления, учета и хранения  документов по осуществляемым  операциям);

‒ положение о внутреннем контроле (регламентирует порядок осуществления внутреннего контроля на предмет нарушения установленных требований);

‒ положение об организационной структуре (определяет организационную структуру банка, количество и характер структурных подразделений);

‒ должностные инструкции сотрудников банка (требования к специалисту, его должностные права и обязанности, ответственность и взаимодействие с другими работниками и руководством).

 Отдельные регламентирующие  документы разрабатываются по  основным направлениям банковской  политики: кредитная политика, депозитная  политика, процентная политика. В  совокупности они отражают цели  и порядок привлечения средств  и направления из размещения. Кредитная политика определяет  потребности банка в ресурсах. Среди привлеченных ресурсов  для банка имеют большую ценность  ресурсы, которые могут рассматриваться  как кредитные: чем выше их  доля, тем выше кредитный потенциал. Для современных банков в условиях  усиления конкуренции за привлеченные  ресурсы особую актуальность  приобретают различные специфические  методы управления. Важным методом  управления привлеченными ресурсами  банка является диверсификация  привлеченных ресурсов. Основным  полем для расширения спектра  банковских услуг в области  привлечения ресурсов служат  депозиты.