Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Основными целями управления ресурсами коммерческих банков являются: 

– поддержание банком собственной ликвидности; 

– удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения; 

– получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов банков.

При проведении Национальным банком Республики Беларусь политики минимальных резервов, заключающейся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам, происходит прямое воздействие на их ресурсный потенциал и, кроме того, уменьшается объем мультиплицированных депозитов во всей банковской системе.

Особое регулирующее воздействие, причем не только на размер ресурсов банка, но и на состав и структуру их источников, оказывает установление Национальным банком Республики Беларусь обязательных экономических нормативов.

Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала банка, поскольку образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом. Например, от размера уставного фонда зависят размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет отчислений от прибыли. Предельное соотношение между размером собственного капитала банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска на потери, устанавливает определенную степень развития активных операций банка. В регулировании ресурсов важное место отводится показателям ликвидности банка, их соблюдение требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

Регулирующее воздействие Национального банка Республики Беларусь на ресурсную базу банков направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.

Основным документом, регламентирующим ресурсы банков, является Банковский кодекс Республики Беларусь, согласно которому банк обязан постоянно обеспечивать свою финансовую надежность, своевременное и полное исполнение обязательств перед клиентами и контрагентами, осуществлять надлежащее управление рисками, возникающими в ходе деятельности, поддерживать нормативный капитал банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, формировать резервы на покрытие убытков, а также соблюдать иные требования, устанавливаемые Национальным банком всоответствии с Банковским кодексом [1, с. 169]. 
Согласно Письму Национального банка Республики Беларусь от 22.02.2005 № 46-31/7 "Об алгоритме расчета индикативных параметров" (Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на сентябрь 2013 года) расчет показателя ресурсной базы основывается на алгоритме денежного обзора банков, формирование которого осуществляется в соответствии с Руководством МВФ по денежно-кредитной и финансовой статистике. Источником информации для формирования ресурсной базы банков в разрезе контрагентов (клиентов банка) являются ежемесячные бухгалтерские балансы банков и отчетность 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" (утверждена постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 2004 г. №195). Данные по ресурсам банков по методологии составления денежного обзора заложены в Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на предстоящие годы, Основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной финансовый год, ежеквартально публикуются в специальномвыпуске Бюллетеня банковской статистики.

Основополагающим принципом деятельности банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Основной стратегической целью деятельности банка в области управления ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Основными источниками формирования банковских ресурсов являются: собственные средства; привлеченные средства; заемные средства. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

Таким образом, процесс управления ресурсами, мобилизованных коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Перед банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и принесло банку прибыль, а также выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможным при осуществлении банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.[1, c.67].

1.3 Методы и  инструменты управления ресурсами  коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами осуществляется на двух уровнях:

– на микроуровне – непосредственно самими коммерческими банками;

– на макроуровне – регулирование ресурсной базы Национальным банком Республики Беларусь в рамках проводимой денежно-кредитной политики, так как изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы.

Внешнее регулирование (со стороны НБРБ) может проявляться как прямо, так и косвенно. Например, проводимая НБРБ процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования (учётной, ломбардной и др.) косвенно воздействует на стоимость ресурсов в банковской системе, так как размер отношения ставки коммерческих банков к ставке рефинансирования является не директивным, а индикативным показателем.

К прямым инструментам регулирования размера банковских ресурсов можно отнести:

– политику минимальных резервов, заключающуюся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам;

– непосредственное участие НБРБ в рефинансировании коммерческих банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них;

– установление обязательных экономических нормативов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого банка, так как образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом.

Кроме этих основных экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков, существует ряд других требований НБРБ, оказывающих качественное и количественное влияние на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного и дополнительного капиталов коммерческого банка; предельное соотношение основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещённых межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.

В целом, регулирующее воздействие НБРБ на ресурсную базу коммерческих банков направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.

При проведении политики управления ресурсами коммерческие банки преследуют следующие основные цели:

– поддержание банком собственной ликвидности;

– удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

– получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

На микроуровне управление ресурсами банка представляет собой сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой [10, с.5]. Т.е. обеспечивается целостностный подход к решению проблем и более высокая ценность рекомендаций.

Данный подход обуславливает необходимость формирование системы управления ресурсами банка, формирование функциональных структур, управляющих денежными ресурсами банка, создание единого информационно-аналитического поля банка, формирование и управление структурой активов и пассивов кредитного учреждения, применение методик анализа и управления общебанковскими рисками.

Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка, т.е. коммерческий банк должен поддерживать определённое соотношение между собственными и привлечёнными ресурсами. Считается, что избыточное количество привлечённых средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает угрозу неплатёжеспособности коммерческого банка; преобладание собственных ресурсов может также негативно сказаться на состоянии банка, так как это может привести к снижению уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций.

На сегодняшний день ситуация в банковской сфере такова, что удельный вес собственных средств составляет 10-20% против соответственно 70-80% привлечённого капитала. В западных развитых странах структура банковских ресурсов иная; например, в США собственный капитал составляет около 8% от ресурсной базы[ 6, с.70].

Банки осуществляют ресурсное регулирование в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут использоваться для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Известно, что основная часть ресурсов вкладывается в народное хозяйство, что, естественно, не может привести к увеличению прибыли банка, так как данный сектор экономики Республики Беларусь находится в довольно тяжёлом финансовом состоянии, что обусловлено сильной изношенностью основных фондов, проеданием основного капитала страны с перераспределением через механизм инфляции доходов экономически эффективных предприятий к убыточным и другими факторами. За год уменьшились кредиты юридическим лицам, что объясняется невозможностью возврата кредита, о чём свидетельствует увеличение процента сомнительных к погашению ссуд до 17-19% от общей их величины[11, с.30].

Коммерческие банки функционируют в неодинаковых экономических условиях. Выделена группа банков, уполномоченных обслуживать государственные программы и мероприятия. На их долю – Беларусбанк, Белагропромбанк, Белпромстойбанк, Белвнешэкономбанк, Проиорбанк и Белинвестбанк – приходится порядка 80-90% ресурсов по основным статьям сводного баланса активов и пассивов банковской системы. Как следствие, минимизация банковской конкуренции; к тому же банки и реальный сектор не в состоянии взаимно подпитывать друг друга и обречены на финансовую немощь. Наличие привилегированных банков ведёт к финансовой изоляции достаточно большой численности группы банков и потенциальной неизбежности ликвидации большинства из них.

В процессе формирования ресурсов банк может использовать различные методы управления, которые подразделяются на административные и экономические. Административные методы управления предполагают в первую очередь формирование внутренних регламентирующих документов, отражающих политику и стратегию привлечения ресурсов. Это может быть как отдельный документ, посвященный депозитной политике банка, так и ряд нормативных документов по виду привлекаемых ресурсов. Административные методы управления должны соответствовать действующему законодательству РБ и отражать исполнение интересов владельцев финансовых ресурсов [5]. Экономические методы управления подразделяются на аналитические, специфические и маркетинговые методы. Аналитические методы включают в себя метод структурного анализа, коэффициентный анализ, метод группировок, метод факторного анализа. Основное их назначение состоит в получении объективной оценки ситуации, выявлении тенденций и проблем, необходимых для регулирования политики формирования ресурсов банка. Маркетинговые методы используются для изучения спроса и предложения на депозитные продукты, выявления актуальных потребностей клиентов и оценки ситуации на рынке, а также для стимулирования владельцев финансовых ресурсов к размещению средств. К данным методам можно отнести формирование клиентской базы, организация высокого уровня обслуживания, реклама банковских продуктов, мониторинг рынка, формирование имиджа банка. Использование экономических методов сопряжено с применением различных инструментов управления ресурсами (ограничения, блокировки, комиссии, процентные ставки, дисконты, дополнительная плата за обслуживание и др.). [3, с. 89] Помимо перечисленных методов на практике используются также такие методы как диверсификация портфеля, тарификация и прочие. Управление привлеченными ресурсами осуществляется не только внутренними структурами банка , но внешними структурами, призванными способствовать развитию экономики, исполнению интересов граждан и организаций, поддержанию стабильности банковской системы. Данные функции государства в максимальном объёме реализуются через Национальный банк путем установления требований и ограничений в отношении деятельности коммерческих банков.

Проблема управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении недопустимо. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Национальным Банком требований по ликвидности банка.

Это возможно при тесной взаимной согласованности пассивных и активных операций коммерческого банка.

Большинство коммерческих банков в области управления активами использует метод общего фонда денежных средств, который предполагает мобилизацию средств с последующим направлением их на потребности, возникающие в данный момент.

При этом отсутствует четкая политика в размещении ресурсов в зависимости от срока и источника их образования, степени риска и доходности активов, что в значительной степени негативно сказывается на состоянии ликвидности банка и его платежеспособности. Использование такого метода свидетельствует о недостатках в работе руководства коммерческого банка, о его консерватизме, подрывает имидж банка.

Поэтому некоторые коммерческие банки в своей практической работе используют отдельные положения метода распределения активов (или конверсии), который предполагает размещение денежных средств в тот или иной вид активов в зависимости от источника средств. Так, собственные средства коммерческого банка размещаются в медленно реализуемые активы, в частности, в здания и сооружения, негосударственные ценные бумаги.

Метод распределения активов требует четкой взаимной согласованности конкретного источника ресурсов с конкретными вложениями, что способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка. Вместе с тем ему присущи недостатки.

Основным из них является то, что метод конверсии не дает возможности оперативного маневрирования ресурсами в зависимости от складывающейся ситуации. Это в ряде случаев приводит к потере возможности получения коммерческим банком дополнительной прибыли.

Так, направление вкладов до востребования в ссуды и невозможность (с точки зрения этого метода) их использования для приобретения ценных бумаг может привести к потере дополнительного дохода банком, возможность получения которого была очевидной в случае перепродажи пользующихся спросом на рынке ценных бумаг.

Ряд коммерческих банков использует в своей деятельности метод научного управления, в основу которого положены экономико-математические методы. Это позволяет с помощью математических формул выразить цель, преследуемую коммерческим банком на конкретном этапе его развития с учетом ограничений и требований, предъявляемых или устанавливаемых клиентами и НБ.