Пути повышения эффективности управления ресурсами коммерческих банков (на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь))

Исследуя состав и структуру средств клиентов в филиале по видам валют, отметим то, что депозиты в иностранной валюте являются превалирующими.

 

Таблица 2.12– Состав и структура средств клиентов в Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь) в разрезе валют за 2014-2015 гг.

Вклады	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%
В иностранной валюте	30 471,2	56	39704,9	65,6	9 233,7	9,6
В национальной валюте	23983,0	44	20 818,6	34,4	-3 164,4	-9,6
Всего	54454,2	100	60523,5	100	6 069,3	-

 

Из приведенных в таблице 2.12 данных следует, что за рассматриваемый период вклады в иностранной валюте составляли наибольший уд.вес 65,6 %. За анализируемый период они увеличились в абсолютном выражении с 30471,2 млн. руб. до 39704,9 млн. руб., или на 9233,7 млн. руб. Вклады в национальной валюте, хотя и занимают наименьший удельный вес, уменьшились не только в абсолютном выражении с 23983 млн. руб. до 20818,6 млн. руб., но и в относительном – с 44% до 34,4%.

Учитывая тот факт, что средства лиц являются основой банковских ресурсов проанализируем структуру привлеченных средств клиентов по срочности за 2014-2015 гг.

 

Таблица 2.13– Состав и структура средств, привлеченных от физических лиц Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь) по срочности.

Наименование статей	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%
Депозиты до востребования	7090,7	26	8457,7	18,9	1367,0	-7,1
Срочные депозиты	20195,7	74	36303,4	81,1	16 107,7	7,1
Всего	27286,5	100	44761,1	100	17 474,6	-

 

Как видно из таблицы наибольшую долю занимают срочные вклады за анализируемый период они составили 36 303,4 млн. руб. Их доля увеличилась в общей сумме средств физических лиц на 7,1 %. Увеличение доли срочных вкладов является положительной тенденцией, т.к. они составляют наиболее стабильную часть, что с одной стороны повышает ликвидность банка, а с другой стороны позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и следовательно под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует.

Основным качественным показателем ресурсной базы банка является ее срочность. С целью проведения анализа обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы разбивки по срокам на каждую анализируемую дату.

Проследим динамику и структуру срочных вкладов населения по срокам хранения, представленные в таблице 2.14 за 2014-2015 гг.

 

Таблица 2.14 - Состав и структура срочных вкладов Региональной дирекции №600 ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь)  в зависимости от сроков хранения.

Наименование статей	2014 год		2015 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%
От 1 до 3 месяцев	229,4	1,1	12,5	0,0	-216,9	-1,1
От 3 до 6 месяцев	511,5	2,5	46,0	0,1	-465,5	-2,4
От 6 до 12 месяцев	1044,2	5,2	12477,3	34,4	11 433,1	29,2
Свыше 12 месяцев	18410,6	91,2	23767,7	65,5	5 357,1	-25,7
Итого	20195,7	100	36 303,4	100	16 107,7	-

 

Как видно из таблицы 2.14, наибольшей популярностью пользуются вклады сроком свыше 12 месяцев – их доля составляет 65,5%, или 23767,7 млн. руб. В динамике объем таких вкладов увеличился на 5357,1 млн. руб., или на 29,1%. Абсолютная величина вкладов свыше 12 месяцев имеет растущую динамику. То есть прирост долгосрочных обязательств происходит более быстрыми темпами, чем краткосрочных. Это является положительной характеристикой банка.

На долю депозитов сроком от 6 до 12 месяцев на начало 2015 г. приходилось около 34,4%, или 12477,3 млн. руб. Динамика таких вкладов населения в рассматриваемый период была более чем достаточная – 11433,1 млн. руб.

Удельный вес вкладов населения сроком от 1 до 6 месяцев незначительный и не оказывает видимого влияния на изменение структуры срочных депозитов филиала банка в рассматриваемом периоде.

Абсолютная величина вкладов от 1 до 3 месяцев также имеет отрицательную динамику. Данный факт свидетельствует о недоверии вкладчиков к банку.

Для оценки эффективности использования портфеля привлеченных средств проведем анализ эффективности проведения банком активных операций.

Для этого рассчитаем коэффициент агрессивности кредитной политики () .

На 01.01.2017 г.:

58,7 %

На 01.01.2016 г.:

64,4 %

На 01.01.2015 г.:                                                      

 

 

Таким образом, коэффициент агрессивности кредитной политики на 1.01.2017 г. составил 58,7%, что означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику, и у банка нет угрозы недополучения прибыли и возникновения убытков, на 1.01.2016 г. Это свидетельствует о том, что портфель привлеченных средств используется недостаточно эффективно. Данный показатель составил 64.4% и на 1.01.2015 – 66,6%, что также свидетельствует, о том, что банк проводит «осторожную» кредитную политику.

Так как, кредитная политика банка определяется как осторожная, если часть кредитов в общем объеме рабочих активов банка не превышает 30%, то есть банк обеспечивает свою прибыльность за счет менее рискованных активных операций, но в таком случае он теряет значительный сегмент финансового рынка. Такое соотношение между кредитами и рабочими активами желаемое для вновь созданного банка, который еще не имеет достаточного опыта работы на кредитном рынке.

 

 

В результате анализа, очевидно, что суммарный объем привлеченных филиалом денежных средств за 2015  год составил 79 499,8 млн. рублей и реально вырос относительно начала 2014 года на 6%. Основным источником пополнения ресурсной базы филиала являются средства физических лиц, остатки которых занимают 44 761,1 млн. рублей или 74% в общем, объеме привлеченных средств против 15 762,4 млн. рублей или 26% средств юридических лиц. В настоящее время депозитная политика банка направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады физических в анализируемом периоде увеличились;

Проанализировав структуру депозитных привлеченных средств физических лиц по срочности выявила, что наибольшую долю занимают срочные вклады – 81,1%, на вклады до востребования приходится незначительная их часть;

В банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 12 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов. Вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

В структуре депозитов по видам клиентов основной процент занимают средства на счетах физических лиц (в отчетном периоде 74% от общей суммы депозитной базы). По сравнению с 2014 г. увеличились денежные средства на счетах физических лиц с 27 286,5 млн. руб. до 44 761,1 млн. руб., то есть на 64%.

Однако обратная ситуация наблюдается по средствам на счетах юридических лиц, которые уменьшились с 27 167,7 млн. руб. до 15 762,4 млн. руб., то есть на 42%.

Таким образом, проанализировав портфель привлеченных средств ЗАО "Банк ВТБ" (Беларусь)  по качественным признакам следует отметить, что

банк провёл успешную работу по привлечению средств физических лиц. Хотя и в меньшей степени, банк также проводит работу по открытию счетов юридических лиц, соответственно по увеличению денежных средств. Проанализировав эффективность проведения банком активных операций, можно сделать вывод, что портфель привлеченных средств банка используется недостаточно эффективно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Оценка эффективности управления банковскими ресурсами и резервы ее повышения в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

 

 

Всестороннюю деятельность банков адекватно можно отразить не отдельно взятыми показателями, а с помощью системы показателей.

В научной и учебной литературе по банковскому делу и статистике разные авторы предлагают различные системы показателей, предназначенные для характеристики деятельности коммерческих банков. Но наиболее полной, охватывающей разные аспекты изучения банковской деятельности является система статистических показателей, разработанная Батраковой Л.Г.

Рассчитаем некоторые показатели, представленные в разделе 1.4 первой главы дипломной работы.

Начнем с 1-го блока данной системы.

Коэффициент покрытия обязательств банка собственным капиталом:

 

Кп2014 = 1 412 116 / 9 714 726 * 100% = 14, 53%;

 

Кп2015 = 1 381 873 / 13 186 670 * 100% = 10, 48%.

 

Коэффициент покрытия обязательств банка собственным капиталом как за 2014 г., так и за 2015 г. превышает значение, рекомендованное Национальным банком Республики Беларусь (10%), т.к. темпы роста собственного капитала превышают темпы роста обязательств банка. Таким образом, уменьшение данного коэффициента на 4,05 п.п. по сравнению с 2014 г. свидетельствует о снижении потенциальных возможностей выполнения принятых обязательств банком.

Расчитаем коэффициент ресурсной базы:

 

Крб2014 = 9 714 726 / 1 412 116* 100% = 6,8;

 

Крб2015 = 13 186 670 / 1 381 873 = 9,5;

 

Значения коэффициента ресурсной базы свидетельствует, что в 2015 г. банк наращивает сумму обязательств в общей сумме ресурсной базы, что является положительной динамикой.

 

Расчитаем коэффициент достаточности капитала:

 

Кдк2014 = = 1 381 873 / 14 568 543* 100% = 9,48%;

 

Кдк2015 = 1 412 116 / 11 126 842 * 100% = 12,69%.

 

Коэффициент достаточности капитала увеличился по сравнению с 2014 г. на 3,21 п.п., что является положительной динамикой. Таким образом, чем выше значение коэффициента достаточности капитала, тем надежнее и устойчивее работает банк.

Как видно из рисунка 3, пятый блок показателей характеризует рентабельность доходов, капитала, активов, собственных средств, что дает обобщенную оценку эффективности управления ресурсной базой в коммерческом банке. Остановимся более подробно на методике расчета основных показателей  оценки эффективности управления  ресурсами коммерческого банка.

Для проведения анализа эффективности управления банковскими ресурсами ЗАО Банк ВТБ проанализируем структуру доходов и расходов банка за 2014-2015 гг. Данные представим в виде таблицы 2.15

 

Таблица 2.15 – Доходы и расходы Банка за 2014-2015 гг.

Показатель	2014 г.	2015 г.	Отклонение	Темп роста, %
Процентные доходы	1113093	1661281	548188	149,25
Процентные расходы	661712	1024429	362717	154,81
Чистый процентный доход	451381	636852	185471	141,09
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	162	1002	840	618,52
Чистый доход по операциям с иностранной валютой (включая переоценку)	-132691	92743	225434
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	239630	288112	48482	120,23
Результат от создания/восстановления резервов на возможные потери	381439	860495	479056	225,59
Прочие доходы	80057	127264	47207	158,97
Операционные расходы	498782	580281	81499	116,34
Прочие расходы	18467	31431	12964	170,20
Прибыль	149117	176441	27324	118,32
Чистая прибыль	134056	162125	28069	120,94