Управление ресурсами коммерческого банка

 

Содержание 

Введение …………………………………………………………………………3

1.Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка……………………………………………………………….………………5

1.1. Деятельность коммерческих банков,  как элементов кредитных отношений…………………………...…………………………………………….5

2. Характеристика  финансовых ресурсов коммерческого  банка…………………………………………………………………………….10

2.1.Собственные ресурсы банка…………………………………………….....10 2.2Привлеченные ресурсы банка………………………………………………13

3. Оценка ресурсной базы коммерческого банка…………………………….20

4.Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка……………………………………………………………24

5. Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках………………………………………………….........................................28

Заключение ………………………………………………………………….......36

Список использованной литературы……………………………………….......38

  
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Центральное место  в современной банковской системе  по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике  ресурсы коммерческих банков имеют  первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом  банковской деятельности. В современных  условиях развития российской экономики  проблема формирования ресурсов имеет  первостепенное значение. Это вызвано  тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают  ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем  и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Предметом исследования в работе выступает ресурсная  база коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка 

1.1 Деятельность коммерческих  банков, как элементов  кредитных отношений 

Кредитные отношения - это экономические отношения  по поводу аккумуляции и предоставления в суду временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В системе кредитных отношений всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор.

Финансово - кредитные  институты подразделяются на центральные  банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные  организации). Основой кредитной  системы исторически являются, прежде всего, банки. Банки составляют ядро кредитной системы. В рыночной экономике  банковская система чаще всего бывает двух - или трехуровневой [15].

Верхний уровень  занимает Центральный банк. Центральный  банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, сберегательных учреждений, страховых компаний, пенсионных фондов, то есть специализированных кредитно-финансовых учреждений. Данное регулирование осуществляется в целях обеспечения нормального  денежного обращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста  экономики.

Коммерческие  банки занимают нижний уровень в  двухуровневой банковской системе. Появление термина "коммерческие банки" связано с тем, что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.

В Российской Федерации  создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ "О  банках и банковской   деятельности".

При осуществлении  операций по формированию и использованию  привлеченных заемных ресурсов коммерческие банки пользуются следующими законодательными и нормативными документами:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 20.02.2007 - Новосибирск: Сиб. унив. изд - во, 2007. - 430с.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая). - М.: ЭКМОС, 2002. - 120с.

3. Федеральный закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в редакции ФЗ от 06.06.2006г. №85 ФЗ).

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. №395 -1 (в редакции от 27.07.2006г.).

5. Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в РФ" № 2-П от 03.10.2002 (в редакции от 11.06.2004 №1442-У).

6. Письмо ЦБ РФ "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) "Референт".

7. Положение "О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке РФ" № 355-3-р от 27.03.2002 (в ред. от 29.09.2003).

8. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами № 814-3-р от 14.04.2004.

9. Указание ЦБ РФ "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" № 1050-У от 14.11.2001.

10.  Порядок предоставления территориальными банками права по регулированию процентных ставок по привлечению и размещению средств юридических лиц от 08.02.00г. № 572-р.

11.  Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности" от 28.07.00г. № 455-2-р и другие.

Коммерческим  банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное  и иное банковское обслуживание юридических  и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг. Характерная  особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных  кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).

Основное назначение коммерческого банка - посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие  банки действуют на основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют  право создавать дочерние банки  и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций.

Остановимся кратко на важнейших принципах коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение  между своими ресурсами и кредитными вложениями.

Второй важнейший  принцип, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность  коммерческих банков, которая подразумевает  под собой экономическую ответственность  за результаты своей деятельности и  свободу распоряжения собственными средствами.

Третий принцип  заключается в рыночном характере  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Сущность деятельности банка проявляется через его  функции, основными из которых являются следующие [11]:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Таким образом, функции коммерческих банков - это, прежде всего, аккумулирование депозитов  и ведение текущих счетов; оплата выписанных на эти банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

Рассмотрим основные функции коммерческих банков более  подробно.

Первой функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных вкладов частных лиц. Главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.