Управление ресурсами коммерческого банка

Однако доходность и ликвидность банков не достигаются  автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и  размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая  может принести наивысший доход  при разумном, с точки зрения руководства  банка, уровне риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более  высоких доходах, которые могут  быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Количественный  анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств  банка, заключается в определении  удельного веса каждой подгруппы  или нескольких подгрупп в общей  сумме привлеченных средств. Подобного  рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента  в развитии пассивных операций данного  банка. Более детальный анализ структуры  привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать  привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа  пассивных операций банка, можно  выявить изменения в объемах  этих операций, определить их воздействие  на ликвидность банка. Однако в современной  экономической литературе отечественные  авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.

Согласование  степени ликвидности активов  и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки  зрения пассива. Значительный прирост  срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность  его баланса. Рост остатков на текущих  счетах и счетах до востребования, как  правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного  веса остатков по текущим и срочным  счетам в пользу, например, частных  лиц свидетельствует в целом  об удешевлении ресурсов, так как  их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки  нередко устанавливают по срочным  счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в  целом свидетельствует о росте  доходности банковских операций.

Анализ структуры  привлеченных средств позволяет  оценить значимость каждого источника  привлеченных средств и их динамику.

Очевидно, что  чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса  банка, тем стабильней его положение  и выше его доходность, поскольку  маржа банка в этой ситуации стремится  к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% - на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (как долгосрочные средства) [27].

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает  процентные расходы банка и позволяет  получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются  наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных  депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет  осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью  банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в  современной российской банковской практике анализ соотношений активов  и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и  направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива  баланса банка в большой степени  определяет и структуру актива его  баланса, то есть те направления, по которым  идет использование этих средств.

4. Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка 

Под системой управления финансовыми ресурсами банка  следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой  структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий  и целей финансового менеджмента [30].

Суть управления финансовыми ресурсами коммерческого  банка заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса  в соответствие с его стратегическими  программами. Система управления финансовыми  ресурсами также рассматривается  как действия банка, направленные на оптимизацию структуры активов  и пассивов с точки зрения их срочности, качества и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.

Управление финансовыми  ресурсами коммерческого банка  как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60- е годы двадцатого столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или  понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные  методы управления активами и пассивами. Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком распределении  активов, которое обеспечивало бы ликвидность  коммерческого банка и получение  максимального дохода. При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения  активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [30].

Метод распределении активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от трех условий:

- относительно  небольшое варьирование процентных  ставок;

- состав пассивов  банка остается достаточно стабильным  и его легко прогнозировать;

- большая часть  привлеченных средств состоит  из беспроцентных бессрочных  вкладов, то есть остатков на  расчетных и текущих счетах  предприятий и физических лиц.

При одновременном  выполнении этих трех условий руководители банка могли считать пассивную  сторону баланса заданной величиной  и уделять боле внимании активам  банка. При методе распределения  активов увеличение ликвидности  обеспечивалось путем регулирования  структуры активов, а уровень  доходности банка поддерживался  на заданном уровне через управление спредом. Недостатки применения метода распределения активов выявились при частом колебании уровня процентных ставок, вследствие чего стоимость активов стала более подвержена изменениям. Такая ситуация приводила к потерям банком в доходах от снижения стоимости активов и возникновению риска несбалансированности ликвидности.

Более осторожным методом управления являлся метод  разъединения источников фондов. При  этом пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежание  риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с истопниками  их финансирования по срокам. Однако соблюдение метода конвертации также не лишено недостатков. Так, существующая структура  пассивов банка не всегда соответствуют  определенному рынком составу активов. Следовательно, некоторые виды депозитов  могут оставаться не полностью инвестированными или некоторые виды ссуд могут  быть не в полном соответствии со сроками, на которые привлечены пассивы.

В 70- е годы в  связи с ростом инфляции и спадом производства банки все больше внимания стали уделять управлению обеими сторонами баланса. техника совместного регулирования активов и пассивов получила название управление активами и пассивами (УАП). Смысл системы управления активами и пассивами состоит в том, что она объединяет отдельные методы управления в один скоординированный процесс.

В настоящее  время большое значение в управлении финансовыми ресурсами банка  приобретает управление привлеченными  ресурсами.

Главной целью  управления составом привлекаемых ресурсов является достижение такой ситуации, когда чистая прибыль, извлекаемая  из их использования, будет максимальной. Обычно банкам не составляет труда просто привлечь средства в допустимом нормативами объеме, однако важно постоянно следить за тем, чтобы, с одной стороны, реальный объем "рабочих" средств сильно не уменьшался за счет отчислений в Центральный банк и, с другой стороны извлекаемая из их использования прибыль сильно не уменьшалась расходами на уплату процентов.

Разные направления  изменения состава привлекаемых банком средств по разному "эластичны", то есть не всегда возможно оперативное  управление объемом составных частей общего объема привлеченных средств. Это  объясняется тем, что банк не может  в одностороннем порядке "разорвать" отношения с кредитором, с которым  заключен договор на определенный срок. Таким образом, можно ввести ограничивающий параметр - привлечение средств на очень большие сроки отрицательно влияет на способность поддаваться  управлению этого объекта.

Основным условием, при котором возможно управление составом привлекаемых банком ресурсов, является наличие полноценного и  цивилизованного рынка, на котором  товаром являются временно свободные  средства тех или иных субъектов. В настоящее время этот фактор является актуальным для всех кредитных  учреждений, без исключения. Последние  политические события не могут положительно сказываться на состоянии рынка  свободных ресурсов. Поэтому принятия только решения о каком-либо управлении рассматриваемым объектом недостаточно для того, чтобы это дало желаемые результаты.

Управление финансовыми  ресурсами банка требует наличие  точной и достаточной информации, как из внутренних, так и из внешних  источников.

Входными данными процесса управление являются [23]:

- предпочтения участников рынка свободных ресурсов;

- информация о текущем состоянии рынка

- информация о нормативах Центрального банка

Выходные данные - это оборотные средства для размещения.

Сущность управления информационной моделью состоит  в том, что в зависимости от рассчитанного оптимального состава (по срокам) привлекаемых средств можно  ограничить отдельные операции по привлечению  и, напротив, активизировать другие. На практике это может выглядеть  так: для увеличения доли обязательств "до востребования" можно предлагать потенциальным клиентам льготные условия  для открытия расчетных счетов, предлагать предприятиям и организациям открыть  их работникам счета для перечисления на них заработной платы и т.п. Для увеличения доли долгосрочных пассивов разрабатываются новые виды вкладов, предоставляются льготы клиентам - юридическим лицам, имеющим долгосрочные депозиты в банке. Для уменьшения соответствующих долей, напротив условия привлечения средств изменяются так, что клиенту становится невыгодно хранить свои свободные денежные ресурсы при таких условиях и он вынужден использовать свои средства по другому.

5 Формирование системы гарантирования депозитов   в коммерческих банках. 

Привлечение средств  юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним  из основных видов деятельности для  банков. В то же время банкротство  банков приводит к потере вкладчиками  своих денег. Гарантия сохранности  банковского вклада в таких случаях  может быть обеспечена посредством  механизма депозитного страхования.

В настоящее  время в банковской сфере четко  выделена проблема отсутствия системы  страхования депозитов в России, которая решается на протяжении многих лет. Такое положение дел связано, прежде всего, с проблемой нахождения источников средств для создания страхового фонда, заинтересованностью  банков в отчислении страховых выплат, наде-лением фонда функцией контроля за деятельностью банков.

Решение о создании системы страхования депозитов  вводились за рубежом, как правило, в наиболее тяжелые для экономики  и банковской системы периоды, и  Россия здесь, видимо, не будет исключением. Начатый в свое время процесс  создания системы страхования депозитных вкладов так и не был доведен  до конца. После кризиса 17 августа 1998 года проблема построения такого механизма  страхования как средства минимизации  потерь общества из-за банкротств остается первоочередной и требует безотлагательного  решения. Думается, что целесообразно  не дожидаться критических событий, а предупреждать их. Кроме того, создание системы депозитного страхования  в значительной мере должно способствовать восстановлению доверия вкладчиков к банковской системе.