Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей

- перерабатывающие предприятия  агропромышленного комплекса –  на закупку отечественного сельскохозяйственного  сырья для его последующей  обработки и переработки по  договорам контрактации и купли – продажи.

Субсидии выплачиваются заемщикам ежемесячно по кредитным договорам, заключенным в банках, имеющих соответствующую лицензию Банка России. Выплата субсидий производится в пределах финансового года в сроки, установленные в кредитном договоре, но не позднее 15 декабря 2001 года.

Главным распорядителем бюджетных средств, направляемых на субсидии является Министерство сельского хозяйства России, которое утверждает и распределяет лимиты денежных средств по субъектам Российской Федерации с поквартальной разбивкой. Выплата субсидий заемщикам, которые закупают сельскохозяйственное сырье в других субъектах Российской Федерации (экстерриториальным заемщикам), осуществляется за счет лимита субъекта Российской Федерации, на территории которого производится закупка, по предложению соответствующих органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и по согласованию с Министерством сельского хозяйства России.

Министерство сельского хозяйства России с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации заключает соглашения о передаче соглашения последним полномочий по заключению с заемщиками договоров о выплате субсидий в пределах лимитов, представленных Министерством сельского хозяйства России.

Для заключения договора о выплате субсидий заемщику необходимо предоставить в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации копию кредитного договора, ежемесячный расчет причитающейся суммы субсидии установленной формы, заверенный кредитной организацией и справку органа федерального казначейства субъекта Российской Федерации об отсутствии просроченной задолженности заемщика по средствам федерального бюджета, полученным ранее на возвратной основе.

Несмотря на то, что в рамках системы субсидирования хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса их сезонным кредитованием могут заниматься любые коммерческие банки, ОАО «Россельхозбанк» отведена особая роль. Предполагается, что данный банк станет проводником государственной кредитной политики в сфере агропромышленного комплекса и будет включать в себя полную финансовую инфраструктуру для обеспечения конкретного продовольственного рынка, а именно компании: для работы с государственными ценными бумагами и акциями ведущих фирм; по поставкам участникам рынка техники и оборудования на условиях финансового лизинга; по страхованию кредитов и сельскохозяйственных рисков.

В настоящее время в целях финансирования предприятий агропромышленного комплекса в ОАО «Россельхозбанк» установлен определенный порядок использования кредитных ресурсов. С целью получения заемных средств сельхозпредприятия должны предоставить в банк в случае:

- залога недвижимости – правоустанавливающие  документы и документы, подтверждающие  право собственности на объект недвижимости;

- залога транспортных средств  – технический паспорт; оригинал и копии свидетельств о регистрации автотранспорта; расшифровка статьи баланса, на которой учитывается стоимость автотранспорта;

- залога товарно – материальных  ценностей – перечень товарно  – материальных ценностей, передаваемых  в залог; складская справка, подтверждающая наличие товара;

- залога производственного оборудования, находящегося в эксплуатации  – перечень оборудования, балансовая  стоимость, степень износа, остаточная  стоимость;

- залога нового производственного  оборудования – документы, подтверждающие право собственности на предмет залога, документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины; акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

- залога сельскохозяйственных  животных – наименование животных, возраст, средний вес головы, количество голов, живой вес, балансовая и залоговая стоимость; расшифровка по балансовой статье «Животные на выращивании и откорме», справка о поголовье крупного рогатого скота по группам; документ о движении поголовья животных и птицы;

В случае если заемщик соответствует критериям и условиям утвержденного Правительством РФ порядка возмещения из федерального бюджета разницы в процентных ставках по кредитам, полученным в кредитных организациях субъектами агропромышленного комплекса ОАО «Россельхозбанк» может осуществлять предоставление средств на условиях компенсационного кредитования. В случае не использования выделенных кредитных ресурсов в течение 30 дней с момента поступления средств указанным образом, банк вправе осуществлять их перераспределение по согласованию с Министерством сельского хозяйства России между другими заемщиками.

Если хозяйствующий субъект не относится к категории клиентов, имеющих право на получение бюджетных средств с целью возмещения разницы в процентах, выдача кредита может осуществляться на условиях коммерческого кредитования с взиманием процентной ставки в размере 15% годовых.

На территории субъектов РФ, где отсутствуют зарегистрированные филиалы ОАО «Россельхозбанк», предоставление кредитов осуществляется головными офисами или действующими региональными филиалами ОАО «Россельхозбанк» по согласованию с Министерством сельского хозяйства России [24, с.47]. 

Важно  иметь  в виду, что современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, позволит населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем.

Контроль за целевым использованием средств, полученных хозяйствующими субъектами возложен на ОАО «Россельхозбанк». Заемщики в сроки, установленные банком, предоставляют документы, подтверждающие целевое использование кредитных средств[26, с.78].

 

1.3. Тенденции и проблемы  развития кредитования сельскохозяйственных  товаропроизводителей

 

Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей в России развивается достаточно динамично. Кредиты сельскому населению приобретает все большее значение для всего агропромышленного комплекса страны. Его развитие происходит так стремительно, что порой даже аналитики не успевают отследить все перипетии этого процесса.

Сельское хозяйство отличается ярко выраженным сезонным характером производства и неравномерностью кругооборота оборотного капитала. Предприятия этой отрасли представляют собой многоотраслевые хозяйства, производящие овощи, картофель, зерно, молоко, мясо и другую продукцию. Поэтому кругооборот капитала имеет дифференцированные периоды обращения в зависимости от технологических особенностей основных отраслей производства. Например, в молочном животноводстве производственный цикл составляет 2-3 дня, в производстве зерновых и технических культур 8-10 месяцев, в мясном скотоводстве 1-2 года.

В отраслях растениеводства в первом полугодии происходит систематическое нарастание производственных затрат, которые не покрываются выходом готовой продукции. Это является главной причиной возникновения больших потребностей в заемном капитале. Например, в производстве зерновых культур продолжительность затрат составляет от 1 до 6 месяцев, а их удельный вес по стадиям производства – от 6% (пары) до 35% (посевные работы). При этом нарастание затрат происходит крайне неравномерно. После вспашки паров и зяби работы практически не производятся, а с наступлением весны их объем возрастает до 40%.

В животноводстве большие капитальные вложения связаны с покупкой скота и его постановкой на откорм, требующий создания необходимых запасов кормов. Кроме того, в откормочных хозяйствах постоянно нужны денежные средства для ремонта животноводческих помещений, сельскохозяйственной техники и снабжения ее горюче-смазочными материалами.

Сезонный разрыв между производственными затратами и валовой денежной выручкой отражается в финансовых планах предприятий. Финансовые планы составляются на год с квартальной разбивкой. Банки следят за тем, чтобы превышение расходов над доходами в первом полугодии покрывалось соответствующим поступлением денежных средств во второй половине года. Только при этом условии можно предоставлять ссуды под запасы товарно-материальных ценностей и производственные затраты. Без соблюдения этого условия вложение банковских средств может вызвать хроническую просроченную задолженность и убытки.

Помимо этого в растениеводстве следует учитывать соблюдение стандартных норм рентабельности. Эти нормы составляют 40-50% и рассчитываются как отношение прибыли к издержкам производства. Подобные нормы обусловлены особенностями технологии растениеводства, разовым кругооборотом капитала и поступлением денежных средств от реализации продукции только один раз в году.

Подобно другим отраслям сферы материального производства оборотный капитал сельскохозяйственных предприятий размещается в производственных запасах, незавершенном производстве, расходах будущих периодов, готовой продукции и денежных средствах в расчетах. Структура запасов товарно-материальных ценностей и объектов банковского кредитования зависит от отраслевой специфики предприятий.

В растениеводстве основными объектами кредитования являются семена, органические и минеральные удобрения, ядохимикаты, гербициды, продукция урожая текущего года, товары в пути к покупателям (товары отгруженные), строительные материалы, запасные части для ремонта сельскохозяйственной техники, топливо, тара, горюче-смазочные материалы и другие ценности [28, с.87].

В животноводстве общеотраслевые объекты дополняются такими видами активов, как животные на откорме, корма и добавления к кормам.

Подобно промышленности материальные ценности в сельском хозяйстве кредитуются:

- по покупной цене;

- фактической себестоимости;

 По цене реализации.

В результате за счет банковского кредита оплачиваются все материальные ценности и затраты, обеспечивающие сельскохозяйственные работы, реализацию продукции и непрерывность кругооборота капитала.

В отдельных случаях банки предоставляют ссуды под запасы и затраты урожая будущего года. К ним относятся затраты по обработке сельскохозяйственных угодий под парами, озимыми посевами, многолетними травами и другими культурами. Главное условие кредитования таких запасов и затрат – своевременный возврат предоставляемых ссуд за счет выручки от реализации урожая данного года.

Как правило, банки не предоставляют ссуды под ту продукцию растениеводства, которая не имеет сбыта и переходит на следующий год. Это связано с тем, что хранение такой продукции не гарантирует ее сохранности и необходимых товарных качеств.

Проверка целевого использования банковских ссуд осуществляется по данным бухгалтерских балансов и выездов на места. При нарушении условий использования заемного капитала банки имеют право приостановить выдачу ссуд и производить их досрочное взыскание. Кредитование предприятий, имеющих просроченную задолженность по ранее предоставленным средствам из-за неблагоприятных погодных условий, производится в порядке исключения по решению органов управления банками и правительственных комиссий. Выдача новых ссуд на погашение просроченной задолженности и «расчистку» дебиторской задолженности производится только под гарантию местных и федерального бюджетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ В РАМКАХ ПРИОРИТЕТНОГО НАЦИОНАЛЬНОГО ПРОЕКТА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ НА ПРИМЕРЕ ТУВИНСКОГО РЕГИОНАЛЬНОГО ФИЛИАЛА ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

 

2.1. Анализ состояния агропромышленного комплекса Республики Тыва при реализации приоритетного национального проекта

 

Агропромышленный комплекс - это совокупность взаимосвязанных отраслей народного хозяйства, обеспечивающих производство продуктов питания и изделий из сельскохозяйственного сырья, а также реализацию их потребителям. Народное хозяйство агропромышленного комплекса включает три сферы:

Первая – отрасли промышленности, поставляющие сельскому хозяйству средства производства (тракторное и сельскохозяйственное машиностроение, производство минеральных удобрений и пестицидов и т.п.);

Вторая – сельское хозяйство (включая личное подсобное хозяйство) и лесное хозяйство;

Третья – отрасли, занятые доведением сельскохозяйственной продукции до потребителя (заготовка, переработка, хранение, транспортировка, реализация), а также сельскохозяйственная наука и система подготовки кадров для всех сфер агропромышленного комплекса.

Реализация приоритетного национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса" осуществлялась по трем направлениям. Первое. Для реализации основного направления национального проекта – ускоренное развитие животноводства было обеспечено кредитование 47 предприятий и организаций на сумму 59,2 млн. рублей. На инвестиционные кредиты в 2008 году закуплено сельскохозяйственных животных: крупного рогатого скота – 5619 голов, мелкого рогатого скота – 24256 гоов, лошадей – 3340 голов, свиней – 4239 голов, приобретены  18 единиц автомашин (ГАЗ-53 – 5 ед., Камаз – 5 ед., УАЗ-8 ед.), сельскохозяйственной техники и оборудования  - 24 ед. (ЮМЗ – 3 ед., Т-40,25 – 3 ед., МТЗ-82 – 17 ед., ДТ-75 – 1 ед., полуприцепов -1 ед., косилок -1 д., прицепов трактора -1 ед.).