содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 

  В большинстве стран с развитой рыночной экономикой на некрупные (малые  и средние) предприятия приходится более 95% общего количества предприятий.

    Традиционными сферами их деятельности служат вспомогательное, малосерийное производство, мелкооптовая и розничная торговля, доминирующая часть бытовых и весомая доля производственных услуг.

  В последние десятилетия малый  бизнес стал активно внедряться в инновационные процессы и выполнять функцию первопроходца в научно-технической сфере.

  Огромна роль, которую играют малые и средние  фирмы на рынке труда. В развитых странах на них приходится основная часть прироста занятости.

  В российской экономике малый и средний бизнес несет на себе специфическую нагрузку, связанную с адаптацией широких масс населения к основам рыночного хозяйствования и стилю жизни с опорой на собственные силы, собственную инициативу.

  У малого и среднего бизнеса есть реальные шансы конкурировать с крупными фирмами.

  Малый и средний бизнес играет важную роль в формировании нового среднего слоя общества, в демонополизации ряда отраслей экономики, в накоплении стартовых капиталов, в структурной перестройке экономики, в сглаживании социальных конфликтов.

  Цель научной работы – раскрыть особенности кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране в современных условиях хозяйствования.

  Объект  исследования данной научной работы – рынок кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. 
 

1. Состояние системы поддержки и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса

1.1. Определение субъектов  малого и среднего  бизнеса

 

      Малое предпринимательство — это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных, установленных законами, критериях (показателях), конституирующих сущность этого понятия.

      Как правило, наиболее общими критериальными показателями, на основе которых субъекты рыночной экономики относятся к субъектам малого предпринимательства, является численность персонала (занятых работников), размер уставного капитала, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода) и др.

     Почти во всех развитых странах первым критерием отнесения предприятий к малым является численность работающих.

      В Европейском союзе принята такая  классификация малых и средних  предприятий:

• к микропредприятиям относят предприятия с числом работающих не более 9 человек;
• к малым — с числом работающих от 10 до 49 человек;
• к средним — с числом работающих от 50 до 249 человек.

     Для всех категорий предприятий товарооборот должен быть менее 40 млн. евро либо общий  баланс менее 27 млн. евро. [9, с. 25]

      Международная организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которую входят экономически высокоразвитые страны, определяет предприятия с числом до 19 человек как «весьма малые», до 99 человек — как «малые», от 100 до 499 человек — как «средние» и свыше 500 — как «крупные». [13]

      В современном российском законодательстве определение понятия "Субъекты малого и среднего бизнеса" дается в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".

      К субъектам малого и среднего предпринимательства  относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства.

      Предельные  значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год  без учета налога на добавленную  стоимость для следующих категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

• микропредприятия - 60 млн. рублей;
• малые предприятия - 400 млн. рублей;
• средние предприятия - 1000 млн. рублей

      Средняя за отчетный период численность работников малого предприятия определяется с учетом всех его работников, в том числе работающих по договорам гражданско-правого характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанного юридического лица.

      В Российской Федерации к субъектам  малого предпринимательства относятся  и индивидуальные предприниматели, т.е. физические лица, занимающиеся предпринимательской  деятельностью без образования юридического лица.

      Анализируя зарубежный и отечественный опыт развития малого и среднего бизнеса, можно указать на следующие преимущества:

• большая свобода действий субъектов малого предпринимательства;
• относительно невысокие расходы при осуществлении деятельности, особенно затраты на управление;
• более низкая потребность в первоначальном капитале и способность быстро вводить изменения в продукцию и процесс производства в ответ на требования местных рынков;
• относительно более высокая оборачиваемость собственного капитала и др. [17, с. 56]

      Собственники  малых предприятий более склонны  к сбережениям и инвестированию, у них всегда высокий уровень личной мотивации в достижении успеха, что положительно сказывается в целом на деятельности предприятия.. Малые предприятия способствуют занятости большего количества работников по сравнению с крупными предприятиями, тем самым содействуют подготовке профессиональных кадров и распространению практических знаний.

      Субъектам малого предпринимательства свойственны определенные недостатки, среди которых следует выделить самые существенные:

• более высок уровень риска, поэтому высока степень неустойчивости положения на рынке;
• зависимость от крупных компаний;
• недостатки в управлении делом;
• повышенная чувствительность к изменениям условий хозяйствования;
• трудности в заимствовании дополнительных финансовых средств и получении кредитов;
• неуверенность и осторожность хозяйствующих субъектов при заключении договоров (контрактов) и др. [15, с. 25]

     Конечно, недостатки и неудачи в деятельности субъектов малого предпринимательства определяются как внутренними, так и внешними причинами, условиями функционирования малых предприятий. Как показывает опыт, большинство неудач малых фирм связано с отсутствием опыта управления или профессиональной некомпетентностью собственников малых и средних предприятий.

      Шансы малой фирмы на успех повышаются по мере ее взросления. На неудачах малого бизнеса сказывается невысокая квалификация предпринимателей.

      Предприниматели, уже накопившие опыт ведения дел  в малых фирмах, как правило, более удачливы. Если в управлении фирмы участвует не один человек, а предпринимательская команда, которая состоит из двух, трех или четырех лиц, шансы на выживание выше, поскольку коллективное принятие решения более профессионально.

      На  живучести малых фирм сказываются  и размеры финансирования на первом этапе, Чем больше первоначальный капитал, вложенный в малую фирму, тем  больше у нее возможностей сохранения бизнеса в кризисные периоды.

      Некоторые западные специалисты рассматривают малое предпринимательство как школу новых личностных взаимоотношений, полигон испытания методов и принципов предпринимательства будущего.

      Для экономики в целом деятельность малых фирм является важным фактором повышения ее гибкости.

      По  уровню развития малого предпринимательства специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке.

        Для России, находящейся на начальном  этапе развития рыночных отношений,  именно создание и развитие  сектора малого предпринимательства должно стать основой социальной реструктуризации общества, обеспечивающей подготовку населения и переход всего хозяйства страны к рыночной экономике.

        Несмотря на трудности и неудачи,  малое предпринимательство развивается, набирает темпы, решая экономические, социальные, научно-технические проблемы. Отрицательное влияние на развитие малого предпринимательства оказали последствия разразившегося в августе 1998 г. финансового кризиса.

     Сложившаяся экономическая ситуация негативно  воздействует на малое предпринимательство по всем направлениям. Уровень инфляции и рост цен на все факторы производства ставят многие малые предприятия на грань банкротства. Налоговый пресс давит на производственные предприятия в сфере малого бизнеса. Сложившиеся экономические условия подрывают стимулы к предпринимательской деятельности.

1.2. Международная практика обеспечения финансовой инфраструктуры для малого бизнеса

 

      Опыт  развитых стран свидетельствует, что  для появления и стабильного  развития финансовой инфраструктуры для малого бизнеса необходимым условием является активная государственная политика. И именно она зачастую и определяет те схемы финансирования малого бизнеса, которые становятся традиционными для той или иной национальной экономической системы.

      На  сегодняшний день в развитых странах сложилось два основных пути финансирования малого бизнеса - американский и германский.

        Американская система финансирования малого предпринимательства предполагает альтернативное независимое существование частного и государственного финансирования малого бизнеса. При этом государственное вмешательство в финансовую инфраструктуру для малых предприятий характеризуется, помимо непосредственного установления критериев малого бизнеса, прямым финансированием и поддержкой малых предприятий. С этими целями более 50 лет назад и была создана Администрация Малого Бизнеса США (SBA). По всей стране действуют филиалы SBA, различные межрегиональные подразделения и около 1000 местных центров (SBDCs - Small Business Development Centers), финансирование которых осуществляет федеральное правительство. Такие центры оказывают множество разнообразных услуг, связанных с конкретными проектами в самых различных сферах (от бизнеса на дому до международной торговли; от технического содействия до квалифицированного бизнес-анализа и оформления заявок на получение кредитов). В рамках SBA ежегодно обновляются и развиваются действующие программы, создаются новые направления. Сегодня их количество почти достигло пятидесяти. Каждая программа всегда имеет свои конкретные цели, клиентов, сегмент реализации, условия участия. Наиболее известные из них - "7a" и "504".

      По  программе "7a" предприниматель  может получить гарантии, если он по каким-либо причинам не имеет такой  возможности при обращении в  банк. Для суммы не более 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Сроки предоставления гарантий: до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа.[9]

      По  программе "504" осуществляется расширение и модернизация уже действующих  малых предприятий. После анализа  деятельности компании программа "504" предоставляет долгосрочный кредит для покупки недвижимого имущества, оборудования, технологий. Гарантия предоставляется под 40% займа, а максимальная сумма ее не превышает 1 млн. долл. США.