Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей

- Приобретение земельных участков сельскохозяйственного назначения в собственность;

- Проведение мелиоративных работ земельных участков сельскохозяйственного назначения;

- Проведение работ по электрификации, газификации участков для ведения личного подсобного хозяйства, проведение водопроводов, строительство дорог с твердым покрытием к объектам производственного назначения, другие направления капитальных вложений; Кредитование физических лиц на газификацию жилья в сельской местности разработан в целях предоставления населению кредитов на газификацию жилья в сельских населенных пунктах и улучшения социально-бытовых условий жизни граждан; Кредит предоставляется при наличии в сельских населенных пунктах распределительных газовых сетей (при проводке газораспределительных сетей к границе земельного участка с расположенным на нем жилым помещением) или в случаях, когда органами местного самоуправления в рамках программы газификации в сельских населенных пунктах организованы альтернативные природному сетевому газу источники.

- Закупка запасных частей и  материалов для ремонта сельскохозяйственной  техники и животноводческих помещений;

-  Потребительские кредиты жителям сельской местности на неотложные нужды для социального обустройства села и повышения качества жизни селян;

-  Земельно-ипотечное кредитование. Предоставляется на приобретение, строительство, долевое участие в строительстве жилого помещения в сельской местности (квартира, отдельно стоящий дом), в целях поддержки индивидуального жилищного строительства на селе, решения жилищной проблемы и улучшения демографической ситуации в сельской местности, создания условий для повышения уровня обеспеченности жильем молодых семей.

В соответствии с действующим законодательством ипотека земельных участков является разновидностью залога недвижимого имущества, служащего обеспечением исполнения основного денежного обязательства. Досрочный характер и размер ипотечного кредита, а также сохранение за залогодателем права владения и пользования земельным участком делают его одним из наиболее оптимальных видов инвестиционного кредита на цели модернизации и развития сельскохозяйственного производства.

- Образовательный кредит. Выдается на оплату обучения на дневном отделении в средних специализированных и высших профессиональных образовательных учреждениях, зарегистрированных в России, готовящих специалистов Агропромышленного комплекса, медицинских и педагогических работников [14,с.15].

1.2. Обзор рынка кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в России

В соответствии с Федеральным законом «О развитии сельского хозяйства», сельскохозяйственным товаропроизводителем признается организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в общем доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей доля от реализации этой продукции составляет не менее чем семьдесят процентов в течение календарного года.

Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также:

- граждане, ведущие личное подсобное  хозяйство, в соответствии с Федеральным законом от 7 июля 2003 г. №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;

-сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые, обслуживающие, снабженческие, заготовительные);

- крестьянские (фермерские) хозяйства.

В периоды центрального планового развития экономики займы сельскохозяйственных предприятий для кредитных организаций носили некоммерческий характер. Для определения размера кредита хозяйства банку предоставляли годовой расчет потребности в краткосрочных кредитах в квартальном разрезе, исходя из плановых затрат, выхода продукции и остатков кредитуемых товарно–материальных ценностей. В нем нередко допускались значительные завышения потребности в заемных средствах. При невыполнении плана производства валовой продукции, кредит автоматически вовлекался в возмещение затрат, не окупавшихся продукцией, то есть в покрытие убытков. В результате происходило увеличение себестоимости продукции, а кредиты компенсировали бесхозяйственность.

В соответствии с экономической политикой централизованного планового управления по сельскохозяйственным предприятиям периодически проводились пролонгирования и списания долгов. Последнее происходило путем перечисления банку бюджетных средств в размере «плохих» долгов аграрного сектора. Такая система неизбежно порождала финансовую безответственность и иждивенчество хозяйствующих субъектов, формировала особый тип поведения руководителей хозяйств.

К началу развития рыночных реформ в стране, сельское хозяйство неизбежно столкнулось с отсутствием адекватной кредитной системы и с абсолютной неготовностью участников кредитного процесса адаптироваться к коммерческим отношениям. В сложившейся ситуации обеспечение аграрного сектора заемными средствами стало проводиться при помощи субсидированного кредитования, что и определило направление развития системы сельскохозяйственного кредита в последующие годы.

Изначально государство предоставляло аграриям так называемый льготный централизованный кредит. В 1992 году еще функционировавшим в тот момент колхозам и совхозам выделялся кредит за счет федеральных источников под 28% годовых. Указанный кредит был льготным не только по процентам, но и по срокам погашения. Он выдавался почти на год, в то время как средние сроки краткосрочного займа по стране были в 6 раз меньшими. Разница между официально установленными и применявшимися процентными ставками компенсировалась из федерального бюджета.

Хотя кредит размещался через уполномоченные банки (в основном Агропромбанк), реально его распределяли по заемщикам управления сельского хозяйства, стали увязывать выделение централизованных кредитов с поставками продукции в федеральные и региональные фонды. Это означало, что единственный на то момент источник для сельскохозяйственных товаропроизводителей – кредит превратился в рычаг сдерживания коммерциализации производства, его структурной перестройки, формирования альтернативных каналов сбыта и т.д.

В 1994 году централизованные кредиты сохранились, но уже под процент, равный учетной ставке Центрального банка Российской Федерации. Однако схема кредитования претерпела некоторые изменения. Так, уполномоченным банком было дано право отвергать неплатежеспособные, по их мнению, хозяйства. Кроме того, банки стали брать под сезонный кредит залоги, которые в основном представляли собой скот и сельскохозяйственную технику.

Весной 1995 года бюджетная ситуация в стране не позволила выделить аграрному сектору централизованные кредиты для посевных работ, а собственных средств у села не было. В этой ситуации Министерство финансов Российской Федерации разработало схему товарного кредитования. Нефтяным компаниям было предложено сельскохозяйственным производителям поставить горюче-смазочные материалы в порядке погашения их задолженности перед федеральным бюджетом. Таким образом, сельское хозяйство получало основной ресурс для посевной и обязывалось возвратить долг бюджету в конце сезона. Возник своеобразный беспроцентный кредит аграрному сектору за счет отсрочки поступлений платежей в доходную часть государственного бюджета.

Было разрешено через заготовительные организации предоставлять хозяйствам авансы под продукцию, поставляемую в федеральные и региональные продовольственные фонды. Эти авансы выдавались на срок до поступления урожая и в известной мере выполняли функции кредита.

Вместе с тем в отличие от обычного банковского кредита авансирование закупок и товарный кредит не в полной мере удовлетворяли потребности хозяйств в заемных средствах и не обеспечивали эффективное соблюдение принципов кредитования. Эти формы ограничивали свободу и маневренность хозяйств в использовании полученных ресурсов с учетом конкретно складывающихся условий хозяйственной деятельности. Кроме того, по установленным правилам эти кредиты должны были предоставляться при недостатке у хозяйств собственных средств. Однако механизм соблюдения такого условия и учета общего финансового состояния предприятий отсутствовал, что нередко приводило к злоупотреблениям.

С 1997 года стал действовать порядок финансирования посевных и уборочных работ, который не предусматривал бесконтрольных вливаний государственных ресурсов в виде бессрочных и беспроцентных кредитов. Бюджетные средства стали передаваться  в фонд льготного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, откуда аграрный комплекс мог получать денежные ресурсы с последующим возвратом их до конца финансового года. В 1998 году указанный фонд формировался в соответствии с порядком, определенным Министерством финансов Российской Федерации, за счет средств федерального бюджета в размере 1300 млн. руб. Средств от продажи облигаций субъектов Российской Федерации по погашению задолженности по товарному кредиту, полученному сельскохозяйственными товаропроизводителями в 1996 году. Средств, поступивших в виде платы за пользование товарным кредитом, а также средств, возвращенных в счет погашения кредитов, выделенных в 1992 году из федерального бюджета крестьянским (фермерским) хозяйствам и сумм в виде платы за пользование ими. Обеспечение заемными средствами за счет льготного фонда осуществлялось с уплатой процентов в размере ¼ ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации плюс установленный размер маржи (в 1997 году-4%; в 1998 и 1999 гг. -3%).

Со средствами фонда льготного кредитования сельхозпроизводителей работали банки, которые были официальными победителями специального тендера на право его обслуживания.

Например, в 1999 году со средствами специального фонда работали 5 банков-агентов: Альфа-Банк, банк «Возрождение», Собинбанк и Росбанк, «СБС-АГРО». В общей сложности крестьяне, переработчики, областные продовольственные корпорации и администрации на начало сентября 1999 году спецфонда льготного кредитования получили около 4 млрд. руб.

В настоящее время создание и развитие эффективной финансово-кредитной системы для поддержки аграрного сектора экономики является задач государственной значимости и продиктовано экономическими законами развития рынка в целом и продовольственного рынка в частности. В условиях банкротства и ликвидации Акционерного коммерческого банка «СБС_АГРО» - крупнейшего коммерческого банка, специализировавшегося на деятельности в аграрном секторе, характеризовавшейся недостаточной эффективностью функционирования льготного кредитования, связанной с низким возвратом кредитных ресурсов, а также несоответствием объемов средств данного фонда потребностям хозяйствующих субъектов, осуществляется работа по реформированию национальной кредитной системы агропромышленного комплекса [21, с.24].

В соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации при содействии государственной корпорации АРКО создан Российский сельскохозяйственный банк. Последний зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации и получил лицензию на проведение банковских операций. Данный банк должен стать основой системы кредитования, формирующейся в сфере агропромышленного комплекса. Характеристику ОАО «Россельхозбанк» (см. Прил. А). Средства Банка направляются на цели краткосрочного и инвестиционного кредитования реального сектора экономики, в первую очередь субъектов агропромышленного комплекса (далее АПК), к которым относятся:

- сельскохозяйственные предприятия  и организации,

- крестьянские (фермерские) хозяйства,

- граждане, ведущие личное подсобное  хозяйство,

- сельскохозяйственные, в т.ч. кредитные  потребительские кооперативы,

- предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности АПК.

Помимо указанного в 2001 году пересмотрен механизм осуществления льготного кредитования, а именно установлен порядок субсидирования за счет средств федерального бюджета в размере 2/3 ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации по кредитам, полученным в российских кредитных учреждениях на договорных условиях предприятиями и организациями агропромышленного комплекса всех форм собственности, а также фермерами. Субсидирование разницы процентных ставок производится всем хозяйствующим субъектам агропромышленного комплекса, за исключением тех, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам.

Субсидирование процентных ставок предусмотрено Федеральным Законом о федеральном бюджете, а также постановлением Правительства РФ от 02.02.2006г№64 «О предоставлении из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов РФ на осуществление государственной поддержки в сфере агропромышленного комплекса».

Субсидии предоставляются заемщикам ежемесячно по кредитным договорам и выплачиваются в пределах финансового года в сроки, установленные в кредитном договоре [19, с.2].

Распорядителем бюджетных средств в Республике Тыва, направляемых на субсидии, является Министерство сельского хозяйства Республики Тыва. Денежные средства на выплату субсидий в установленном порядке зачисляются на открытые лицевые счета органов исполнительной власти, которые ежемесячно выплачивают указанные ресурсы путем их перечисления на расчетный счет заемщика.

Получать указанные субсидии имеют право:

- сельскохозяйственные товаропроизводители, включая фермерские (крестьянские) хозяйства, - на приобретение семян, кормов, горюче-смазочных материалов, запасных частей для ремонта  сельскохозяйственной техники, минеральных  удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов, топлива;

- рыбоводческие предприятия –  на приобретение кормов, ветеринарных  препаратов;

- звероводческие хозяйства –  на приобретение кормов, ветеринарных  препаратов;

- снабженческо – сбытовые организации  агропромышленного комплекса – на закупку запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники;