Правовая и нормативная характеристика страховой компании

В рамках проекта АО «СОГАЗ» - агентская компания» в течение 2015 года реализовала стратегию построения лояльной, эффективной, территориально-распределенной агентской сети с заданными параметрами диверсификации страхового портфеля. Для достижения данной цели решены задачи построения системы управления агентской сетью, организации рекрутинга, обучения и адаптации страховых агентов и повышения эффективности действующей агентской сети. В целях управления агентской сетью были разработаны нормативные и методические документы, регламентирующие весь комплекс бизнес-процессов, связанных с агентскими продажами и их сопровождением.

Система управления сетью состоит из более чем150 менеджеров по организации агентских продаж и руководителей агентской вертикали в филиалах, а в крупных регионах введено дополнительное звено территориальных управляющих. Департаментом корпоративного обучения построена и внедрена многоступенчатая система очного и дистанционного обучения страховых агентов, которая позволила создать в 2015 году действующую сеть из 13 тысяч агентов. Эффективность агентский сети за прошедший год выросла на 40%: среднемесячные сборы с учетом показателей новых привлеченных агентов увеличились до 36 тысяч рублей в месяц, а доля агентских продаж в сбытовой системе Компании выросла до 24%, достигнув, таким образом, совокупного объема в 6,2 млрд. рублей.

Система агентских продаж АО «СОГАЗ» включает в себя не только классические «полевые» продажи агентов, но и организованную систему продаж, базирующуюся на технологиях:

- осуществления страховыми агентами  перекрестных продаж действующим  страхователям, которые стали клиентами  ВСК через партнерские каналы  продаж (ипотечный, автодилерский и др.)

- обслуживания страховыми агентами  сотрудников крупных предприятий - действующих корпоративных клиентов  ВСК

Сотрудничество АО «СОГАЗ» и кредитных организаций строится на принципах доверия и взаимовыгодного сотрудничества, на условиях равноправного партнерства: финансовые институты стали говорить на одном языке, стали лучше понимать друг друга, банки стали серьезнее относиться к выбору страховщика, его репутации, финансовой устойчивости и рейтингам.

В прошедшем году АО «СОГАЗ» продолжило активное развитие взаимоотношений с автодилерами и автопроизводителями. За 2015 год Центру автострахования компании удалось успешно реализовать ряд инновационных программ и запустить несколько новых проектов, которые заложили базис успеха.

В течение года компания запустила общефедеральные программы через представительства четырех крупнейших автоконцернов: Hyundai, Ford, Skoda и Peugeot Citroen, что позволило перевыполнить план продаж по итогам года на 10%..

7.3 Анализ  деятельности страховой  компании по планируемым и  фактическим показателя  по каналам  продаж

Одним из приоритетных направлений деятельности СОГАЗа является расширение партнерского канала продаж и развитие розничного страхования при условии сохранения высокого уровня рентабельности страховой деятельности. Несмотря на кризисные явления в экономике, 2014 г. стал успешным для данного направления бизнеса компании.

Объем начисленной премии по партнерским и розничным продажам в 2014 г. вырос на 3 млрд рублей (+32%) и достиг 11,9 млрд рублей. При столь значительном росте сборов удалось одновременно улучшить структуру страхового портфеля партнерского и розничного бизнеса, увеличив доли высокорентабельных направлений страхования.

В 2014 г. объем оплаченной премии по страхованию юридических лиц, осуществляемому через банки и лизинговые компании (без учета сборов Головного офиса и по страхованию крупных федеральных клиентов) увеличился более чем 40%. Это стало возможным благодаря активной и системной работе со всеми системообразующими банками и крупнейшими лизинговыми компаниями как федерального, так и регионального уровня. По итогам 2014 г. АО «СОГАЗ» имеет одну из самых больших долей в портфелях целого ряда банков-партнеров. Так, во второй половине года СОГАЗ вы- шел на 1-е место по доле в портфеле корпоративного кредитного страхования Сбербанка России. Компания сохранила высокие показатели по доле в портфеле банков, входящих в Группу: АБ «РОССИЯ» и Газмпромбанка.

 Помимо  этого, активно велась работа  по обеспечению сбалансированности  портфеля: акцент делался на рентабельные виды страхования; компания применяла консервативный подход к принимаемым на страхование рискам. По направлению «Ипотечное страхование и страхование при потребительском кредитовании» начисленная премия СОГАЗа за 2014 г. выросла на 75% и достигла 1,4 млрд рублей. Доля СОГАЗа в портфеле стратегических партнеров – Газпромбанка и АБ «РОССИЯ» – сохраняется на стабильно высоком уровне. Высокие показатели деятельности стали возможны также благодаря активному сотрудничеству с таки- ми банками-партнерами, как «Московский кредитный банк», «Промсвязьбанк», Сбербанк, «ВТБ24», «Дельта-Кредит», «Абсолют Банк», «Возрождение», «Ханты-Мансийский банк Открытие» и АИЖК. Высокие темпы роста в 2014 г. были достигнуты в сфере партнерских продаж через автодилеров и страховых посредников: сборы СОГАЗа увеличились на 115% до 2,1 млрд рублей. Несмотря на снижение объема продаж на автомобильном рынке, компании удалось нарастить страховой портфель в данном сегменте. Андеррайтинговая политика, направленная на формирование рентабельного автомоторного портфеля, позволила добиться снижения убыточности как по портфелю страхования каско физических лиц, в целом, так и по продажам через автодилеров, в частности. По итогам 2014 г., общий план по розничному страхованию был перевыполнен на 20%. При этом, по стратегически важному направлению – комплексной программе страхования работников корпоративных клиентов (КПС РКК) − план был перевыполнен почти на 30%, а прирост сборов по сравнению с 2013 г. составил более 80%. Процент охвата сотрудников пред- приятий–корпоративных клиентов превысил плановые 30%.

7.4 Анализ  деятельности страховой компании по планируемым и фактическим показателям по страховым продуктам

Общий объем начисленной страховой премии ОАО «СОГАЗ» составил 62,54 млрд рублей – на 14,8% больше, чем за I полугодие 2013 года.

Основу страхового портфеля ОАО «СОГАЗ» составляют страхование корпоративного имущества, страхование строительно-монтажных рисков, а также добровольное медицинское страхование. Суммарная доля этих видов страхования составила 79%. Объем премии по страхованию имущества юридических лиц вырос на 12% до 17,5 млрд рублей (+12%), по ДМС – на 26% до 24,7 млрд рублей.

Сборы компании по ОСАГО выросли на 85% – до 1,78 млрд рублей. Общий рост сборов по моторному страхованию (+34% до 5,72 млрд рублей) обусловлен политикой компании по диверсификации портфеля за счет развития партнерского и розничного направлений бизнеса. В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле СОГАЗа по-прежнему невелика и составляет менее 10%.

Наибольший рост в I полугодии 2014 года показало страхование морских рисков: +194% до 359 млн рублей, что связано с заключением и пролонгацией крупных договоров, в том числе по страхованию международных проектов. Премия по страхованию авиационных рисков составила 1,05 млрд рублей (+8%), космических рисков – 539 млн рублей (+44%).

Объем премии по обязательному страхованию ответственности владельцев опасных производственных объектов (ОСОПО) составил 1,32 млрд рублей – на 18% меньше, чем годом ранее. Падение сборов по этому виду объясняется снижением минимальной величины понижающего коэффициента в зависимости от уровня безопасности объектов с 1 января 2014 года до значения 0,7. Таким образом, величина максимальной скидки по договорам ОСОПО в настоящее время составляет 30%. Кроме того, в конце 2013 года завершился процесс перерегистрации опасных объектов, в результате чего произошло их укрупнение – многие владельцы ОПО объединяли несколько опасных объектов в один с тем, чтобы впоследствии сэкономить на страховании. Также ряд опасных объектов перестал подлежать регистрации в реестре Ростехнадзора. Таким образом, общее количество опасных объектов сократилось. СОГАЗ продолжает занимать 1-е место по данному виду страхования.

Сборы СОГАЗа по еще одному обязательному виду страхования – страхованию ответственности перевозчиков перед пассажирами – напротив, выросли на 23% до 662 млн рублей.

Совокупная премия по договорам страхования от несчастного случая составила 1,9 млрд рублей (+10%), а по страхованию путешественников – 100 млн рублей (+67%).

Розничный и партнерский (банки, лизинговые компании, автосалоны) каналы продаж принесли СОГАЗу 5,29 млрд рублей премии – на 32,9% больше, чем  
в I полугодии прошлого года. При этом общий портфель страхования физических лиц вырос на 39% до 4 млрд рублей.

Активное развитие СОГАЗом партнерских и розничных продаж способствует увеличению сборов региональной сети компании: за первые шесть месяцев они выросли на 18% до 26 млрд рублей без учета сборов по крупным федеральным клиентам.

Реализация поставленных задач позволит СОГАЗу в 2016 году войти тройку крупнейших страховщиков Санкт-Петербурга. Сборы Группы (без учета ОМС) должны составить более 6 млрд рублей, а рыночная доля – не менее 10% (по итогам 2012 года СОГАЗ занимал 5-е место с долей рынка 5,6%).

Группа «СОГАЗ» уделяет большое внимание развитию в Санкт-Петербурге собственной медицинской инфраструктуры. Помимо открытого в 2010 году крупного многопрофильного медицинского центра, ММЦ «СОГАЗ» (ул. Малая Конюшенная, д.8, лит. А), в настоящее время в городе действует клиника эконом класса «СОГАЗ «ПРОФМЕДИЦИНА» (ул. Фучика, д.4, лит. А), которая специализируется на проведении предварительных и периодических медицинских осмотров. Планируется открытие еще нескольких клиник в различных районах города.

В целях повышения доступности страховых услуг для граждан и предприятий Группа продолжит расширение своей региональной сети. В ближайшие время будут открыты территориальные агентства в Кингисеппе, Тихвине, Волхове и Выборге. До конца 2016 года планируется обеспечить присутствие СОГАЗа во всех районных центрах Ленинградской области.

7.5 Основные стандарты бухгалтерского  учета, применяемые в компании

Бухгалтерский учет в АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ" осуществляется в соответствии с приказом об учетной политике.

В учетной политике АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ" говорится, что налоговый учет предприятия ведется по упрощенной системе налогообложения. Налоговый учет осуществляется в соответствии с гл. 26.2 Налогового кодекса РФ на счетах, предназначенных для ведения налогового учета по упрощенной системе налогообложения для отдельных видов деятельности. Объект налогообложения "Доходы". Под доходами понимается поступление любых экономических выгод. Доходы, учитываемые в целях налогообложения определены ст. 346 НК РФ.

Учет доходов ведется путем фиксирования в "Книге учета доходов и расходов" операций о полученных доходах в момент их поступления на расчетный счет или в кассу предприятия. Уплата "Единого налога, уплачиваемого по УСН" производится в соответствии со ст.346 НК РФ за отчетный период - 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, за налоговый период - 31 марта. Списание накладных расходов производится пропорционально доходов по отдельным видам деятельности. Списание основных средства стоимостью до 10000руб осуществляются на затраты производства по мере ввода их в эксплуатацию. Хозяйственные операции АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ" отражаются в хронологической последовательности и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Учет ГСМ, запасных частей, авторезины и др. оборудования, необходимого для работы автотранспорта производить согласно существующей учетной политике. Списание на затраты производится на основании первичных документов (накладных, счетов, товарных чеков магазинов) после утверждения их на списание, на заправку и ремонт начальником колонны и генеральным директором. Выдача денежных средств в подотчет из кассы предприятия производится согласно приказа руководителя АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ". Согласно законодательству производятся ревизии и инвентаризации основных и денежных средств.

Основной закон, на основании которого строится учет в бухгалтерии, это Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ "О бухгалтерском учете". Закон "О бухгалтерскому учете" разъясняет понятие бухгалтерского счета и регулирует сам процесс учета на предприятии.

Ответственным за разработку учетной политики назначается главный бухгалтер АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ", составленный приказ по учетной политике утверждается руководителем предприятия.

Учетная политика регулируется двумя важными официальными документами: ст.8 Федерального Закона №402-ФЗ от 06.12.2011 и ПБУ 1/2008.

Два указанных документа формулируют основные принципы, на которых основывается разработка приказа по учетной политики. Форма приказа унифицированной формы не имеет и составляется АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ" самостоятельно.

Учетная политика вступает в действие с 1 января года, следующего за годом утверждения приказа.

Приказ по учетной политике может быть изменен только в том случае, если происходит изменение законодательства по бухучету, если организация меняет кардинально вид деятельности или существенно изменяется в результате реорганизации. Также положения учетной политики организация может изменить, если разработает более совершенные методы учета.

Краткое изложение принципов учетной политики АО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГАЗ"

Основы подготовки финансовой отчетности. Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - «МСФО») на основе правил учета по первоначальной стоимости, с поправкой на переоценку ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.  Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в финансовой отчетности, если не указано иное. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в финансовой отчетности, если не указано иное. Подготовка настоящей финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует использования оценок и допущений, которые воздействуют на отражаемые в финансовой отчетности суммы активов и обязательств, условных активов и обязательств на дату составления финансовой отчетности, а также на отражаемые в финансовой отчетности доходы и расходы в течение отчетного периода. Несмотря на то, что такие оценки основаны на имеющейся у руководства информации о текущих событиях и операциях, фактические результаты, в конечном итоге, могут отличаться от этих оценок Финансовые инструменты – основные подходы к оценке. Финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости или амортизированной стоимости в зависимости от их классификации. Ниже представлено описание этих методов оценки. Справедливая стоимость – это цена, которая может быть получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства при проведении операции на добровольной основе между участниками рынка на дату оценки. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая цена на активном рынке. Активный рынок - это рынок, на котором операции с активом или обязательством проводятся с достаточной частотой и в достаточном объеме, позволяющем получать информацию об оценках на постоянной основе. Справедливая стоимость финансовых инструментов, обращающихся на активном рынке, оценивается как сумма, полученная при умножении котируемой цены на отдельный актив или обязательство на их количество, удерживаемое Компанией. Так обстоит дело даже в том случае, если обычный суточный торговый оборот рынка недостаточен для поглощения того количества активов и обязательств, которое имеется у компании, а размещение заказов на продажу позиций в отдельной операции может повлиять на котируемую цену.