Правовая и нормативная характеристика страховой компании

Отчётный год :

 

Предшествующий год:

 

 Показатель  характеризует недостаточность  притока средств в виде поступлений страховых премий для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных, внереализационных расходов, за исключение расходов связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании. Показатель в отчетном году по сравнению с предшествующим уменьшился на 14%. Для оптимальной работы страховой компании необходимо показатель довести до 100%. СК необходимо пересмотреть свои расходы и нарастить объем деятельности.

 

2. Коэффициент уровня доходов по инвестициям, который рассчитывается по формуле

,              где

ДИ – доходы по инвестициям, тыс. руб.;

РИ – расходы по инвестициям, тыс. руб.;

ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.

Отчетный год:

Предшествующий год:

Этот коэффициент отражает уровень доходов страховой компании от вложений временно свободных средств полученных от страховой деятельности. Данный коэффициент снизился на 0,023, а это  свидетельствует об уменьшении доходности страховой компании от инвестирования, а следовательно об уменьшения рентабельности страховой компании;

3. Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности страховой компании в отчетном периоде определяется по следующей формуле:

Отчетный год:

 

Предшествующий год:

 

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной  деятельности (отношение прибыли страховой компании от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов страховой компании по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни) в отчётном периоде достиг 12,5% , а на начало отчетного  периода был равен 13,8% ( уменьшение составило 1,3%). Норма для данного показателя составляет не менее -1. Показатель соответствует норме.

4. Рентабельность страховой деятельности в отчетном периоде определяется по следующей формуле:

 

Отчетный год:

 

Предшествующий период:

 

  Показатель рентабельности страховой деятельности в отчетном периоде составил 16,18 %, а на начало был 19,18%. Норма данного показателя не менее 1%. Показатель соответствует норме.

5. Доля перестраховщиков в страховых резервах, кроме  страхования жизни в отчетном периоде определяется по следующей формуле:

Отчетный период:

Предшествующий период:

 Доля  перестраховщиков в страховых  резервах, кроме  страхования жизни  на начало года составила 39,23%, однако на конец отчетного периода показатель вырос до 32,59 %. Данный показатель не должен быть ниже 5%-10%. Соответственно показатель в норме.

 

8.5 Расчет ликвидности страховой компании

Ликвидность означает возможность своевременной конверсии хозяйственной единицей каких-либо ценностей в денежные средства с целью погашения своих обязательств перед партнером.

Платежеспособность же означает способность предприятия оплатить требования партнера, обусловленные принятыми ранее обязательствами.

Платежеспособность страховщика означает его безусловную способность исполнять обязательства по выплате страхового возмещения.

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых компаний является соблюдение нормативного соотношения активов и обязательств.

Рассчитаем основные коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность страховой организации:

1) коэффициент текущей ликвидности:

· отчетный год:

· предыдущий год: 0,41

На 1 руб. наиболее срочных обязательств ликвидных активов приходится 2,07 руб. По сравнению с предыдущим годом показатель увеличился на 1,66. Показатель значительно ниже нормы, поэтому страховая компания не обеспечена ликвидными активами.

2) уровень платежеспособности:

· отчетный год: *100% =0,62*100%=62%

· предыдущий год: *100% =0,61*100%=61%

За анализируемый период значение коэффициента намного меньше чем надо. На 1 руб. нетто-премий собственного капитала 0,62 руб.

3) текущая платежеспособность страховой  компании:

· отчетный год: *100% = 1,59*100%=159%

· предыдущий год: *100% = 1,73*100%=173%

В отчетном периоде на 1 руб. выплат страховых премий поступает 1,59 руб., что, несомненно, положительно, т. е. страховых премий более чем достаточно, чтобы совершить страховые выплаты.