Бизнес-план по созданию цеха переработки молока на базе действующего предприятия КФХ «Гордеев»

В регионе реализуются крупные проекты по эффективному молочному скотоводству. КФХ «Е. И. Дубининой» оформило кредит и вводит вторую часть индустриального комплекса по производству молока. Построены современные фермы в ООО «Орловское» Жуковского района. ТнВ «Красный Октябрь»  построило два коровника на 200 голов каждый и оборудовало доильный зал. ТнВ «Авангард» реконструировало два коровника и оснастило их современным оборудованием, а колхоз имени Ленина – три [28].

В Брянской области к настоящему времени создана солидная база племенного скотоводства, способная оказать позитивное влияние на его товарную часть.

 

 

2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА  ПО СОЗДАНИЮ ЦЕХА ПАСТЕРИЗАЦИИ  МОЛОКА В КФХ «ГОРДЕЕВ»

 

2.1 Резюме

 

Суть данного проекта заключается в создании цеха переработки молока в КФХ «Гордеев» Брянской области Навлинского района.

Молоко будет реализоваться молокозаводам и в ближайшие торговые сети района.

Основные конкурентные преимущества – качество производимой продукции.

1. Уровень цены на молоко следует установить в размере 16,99 руб. за 1 литр.

2. Оборудование будет приобретено в лизинг на сумму 2000 тыс. руб.

3. Общая стоимость проекта составит 6000 тыс. руб.

4. В результате реализации проекта будет получена прибыль - 6040,9 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта – 0,99 лет.

 

 

2.2 Общая характеристика  КФХ «Гордеев» Навлинского района

 

Крестьянско-фермерское хозяйство «Гордеев» расположено в деревне Зубовка Навлинского района Брянской области. В рельефном отношении территория хозяйства представляет собой слабоволнистую равнину.

КФХ «Гордеев» является коммерческой организацией, созданной Гордеевым Александром Степановичем, внесшим имущественный вклад для осуществления предпринимательской деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, а также по хранению и реализации, основанной на личном трудовом участии и использовании земельного участка, предоставленного для этих целей в соответствии с законодательством об охране и использовании земель.

Фермерское хозяйство Александр Гордеев начинал в 2000 году с 12 гектаров земли. Через год фермер получил 140 гектаров из фонда перераспределения. К занятию сельским хозяйством прибавилась заготовка леса.

В 2004 году в состав КФХ «Гордеев» вошёл обанкротившийся СПК «Рябчёвский». Оказавшись руководителем довольно крупного предприятия, Александр Степанович в первую очередь выплатил долги по заработной плате, погасил задолженность в Пенсионный фонд и только затем начал развивать хозяйство. На сегодняшний день в КФХ «Гордеев» занимаются выращиванием трав и зерновых, а также мясным и молочным животноводством.  Также в 2004 году в хозяйстве навлинского фермера Александра Гордеева было всего 36 коров, а к 2013 году стадо выросло до 600 голов КРС, из которых 200 — это дойное стадо. Только в прошлом году КФХ «Гордеев» поставило навлинским переработчикам 600 тонн молока. Это ведущее КФХ Навлинского района, руководитель которого в 2008 году был награждён грамотой «Лучший предприниматель Брянской области».

Центральный населенный пункт хозяйства – деревня Зубовка, расположенный в 36 км от районного центра. Путями сообщения внутри хозяйства служат грунтовые дороги, связь с районом осуществляется по улучшенной грунтовой дороге.

Основными видами деятельности хозяйства являются молочное животноводство с развитым зернопроизводством. Молоко хозяйство реализует в «Навлинский молочный комбинат», мясо КРС и зерно реализуется переработчикам и населению.

Размер уставного капитала установлен в размере 50.000 рублей.

Размеры производства являются одним из аналитических показателей, определяющие потенциальные возможности определенного хозяйства в получении необходимой для реализации продукции.

Только имея оптимальные размеры, хозяйство может достигнуть результатов производства. Но с абсолютной точностью установить оптимальный размер предприятия практически не возможно. Можно лишь определить рациональные размеры хозяйства, обеспечивающие высокоэффективную работу в определенный период времени [12].

Таблица 1

Размер КФХ «Гордеев»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. в % к:
				2011 г.	2012 г.
Стоимость валовой продукции, тыс.руб.	5286	7773	9736	169,4	115,2
в том числе: растениеводства	432	565	961	в 2,2 раза	170,1
животноводства	4854	7208	8775	180,8	121,7
Выручка от продажи продукции тыс. руб.	7268	10081	10661	146,7	105,8
в том числе продукции растениеводства	594	875	1531	в 2,6 раза	175,0
в том числе продукции животноводства	6674	9206	9130	136,8	99,2
Среднегодовая численность работников, чел.	14	12	14	100,0	116,7
В т.ч. занятых в с.-х. производстве	14	12	14	100,0	116,7
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	20300	29033,5	33301	164,0	114,7
Площадь с/х угодий, га	893	1208	1649	184,7	136,5
из них площадь пашни	893	925	1366	153,0	147,7
Поголовье животных, усл. гол.	528	586	588	111,4	100,3

 

Анализ данных таблицы показывает, что за рассматриваемый период в целом наблюдается положительная динамика показателей по размерам производства, так стоимость валовой продукции увеличилась на 4450 тыс. руб. или на 69,4%, в т.ч. в большей степени за счёт увеличения стоимости валовой продукции животноводства. С увеличением роста производства наблюдается увеличение выручки от продажи на 3393 тыс. руб. или на 46,7%. Среднегодовая стоимость основных производственных средств повысилась на 13001 тыс. руб. или на 64%. Общая земельная площадь также возросла на 756  га, а поголовье скота увеличилось на 60  голов.

Таким образом, проводя анализ размеров производства КФХ «Гордеев» можно сказать, что в целом наблюдается рост показателей в динамике. Данное хозяйство является одним из средних хозяйств Навлинского района.

На эффективность использования ресурсов влияет специализация хозяйства. Специализация - это конкретная форма общественного разделения труда на различных стадиях производственного процесса, при котором деятельность предприятия направлена на производство определенного вида продукции.

Для того чтобы охарактеризовать специализацию хозяйства рассмотрим структуру товарной продукции, на основании показателей из формы годового отчета «Реализация сельскохозяйственной продукции» (Ф-7АПК), в которой имеется информация об объеме товарной продукции и денежной выручке от ее реализации [13]. Рассмотрим размер и структуру денежной выручки в КФХ «Гордеев» в таблице 2.

Таблица 2

Размер и структура денежной выручки в КФХ «Гордеев»

 

Виды продукции и отрасли	Размер денежной выручки, тыс. руб.			Структура денежной выручки, в % к итогу
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Зерновые и зернобобовые:	594	875	979	8,2	8,7	9,2
в т.ч.: пшеница	-	195	210	-	1,9	2,0
Рожь	479	680	75	6,6	6,7	0,7
Овес	115	-	133	1,6	-	1,2
Гречиха	-	-	561	-	-	5,3
Прочая продукция растениеводства	-	-	552	-	-	5,2
Итого по растениеводству	594	875	1531	8,2	8,7	14,4
Молоко	6583	6348	6894	90,6	63,0	64,7
КРС в живой массе	91	2858	2236	1,3	28,4	21,0
Итого по животноводству	6674	9206	9130	91,8	91,3	85,6
Всего по предприятию	7268	10081	10661	100,0	100,0	100,0

 

Анализируя структуру денежной выручки КФХ «Гордеев» видно, что наибольший удельный вес приходится на продукцию животноводства, а именно, на молоко (64,7% в 2013г.). В 2013 году денежная выручка от продажи зерна выше, чем в 2011 году на 385 тыс. руб. или на 64,8%. Денежная выручка от реализации КРС в живой массе в течение трех лет значительно повысилась на 2145 тыс. руб. В животноводстве денежная выручка от продажи молока с 2011 года по 2013 год повышается на 311 тыс. руб. и в 2013 г. составляет 6894 тыс. руб.

Отрасль растениеводства в денежной выручке занимает второе место по отношению к отрасли животноводства. Это связано с тем, что продукция растениеводства остается в большей части в хозяйстве, которая используется на корма животным, на внутрихозяйственные нужды, поэтому от этой отрасли поступает меньше денежных средств, чем в отрасли животноводства.

 Таким образом, можно сделать вывод, что КФХ «Гордеев» с каждым годом становиться эффективнее, поскольку выручка от реализации продукции возрастает. Так как наибольшая выручка от продаж приходится на молоко, то специализация хозяйства - молочное скотоводство с развитым зернопроизводством.

В процессе анализа исчисляется также обобщающий показатель уровня специализаций - коэффициент специализации.

Основным показателем специализации является структура денежной выручки хозяйства.

Коэффициент специализации рассчитывается по формуле:

, где

Ув – удельный вес отрасли в структуре денежной выручки, %;

Н – порядковый номер отрасли в ранжированном ряду по убыванию.

Если коэффициент специализации менее 0,2, это говорит о слабой степени специализации, от 0,2 до 0,4 – средняя степень специализации, от 0,4 до 0,6 – высокая степень специализация и более 0,6 – очень высокая степень специализации.

Таблица  3

Расчет коэффициента специализации в КФХ «Гордеев»

Виды продукции и отрасли	Удельный вес вида продукции в структуре от продаж,% (Ув  )			Порядковый номер в ранжированном ряду (Н)			Расчетные значения
							(2Н-1)			Ув(2Н-1)
	2011г.	2012г.	2013г.	2011г.	2012г.	2013г.	2011г.	2012г.	2013г.	2011г.	2012г.	2013г.
Производство зерна	8,2	8,7	9,2	2	3	3	3	5	5	24,6	43,5	46,0
Прочая продукция растениеводства	-	-	5,2	-	-	4	-	-	7	-	-	36,4
Молочное скотоводство	90,6	63,0	64,7	1	1	1	1	1	1	90,6	63,0	64,7
Мясное скотоводство	1,3	28,4	21,0	3	2	2	5	3	3	6,5	85,2	63,0
Всего	100,0	100,0	100,0	Х	Х	Х	Х	Х	Х	121,7	191,7	210,1

 

 

Кс (2011 г.) = 100/121,7=0,82;

Кс (2012 г.) = 100/191,7=0,52;

Кс (2013 г.) = 100/210,1=0,48.

В 2013 г. коэффициент специализации равен 0,48 – что свидетельствует о высоком уровне специализации, который характерен и для 2012 г. с коэффициентом 0,52, В 2011 г. коэффициент специализации равен 0,82 – что несет очень высокий уровень специализации. Таким образом, в КФХ «Гордеев» основным производственным направлением является молочно-мясное скотоводство с развитым производством зерна.     

Эффективность производства — сложная экономическая категория. В ней отражается одна из важнейших сторон общественного производства — результативность. Оценка экономической эффективности производства и реализации продукции осуществляется с использованием комплекса натуральных и стоимостных показателей.

 

 

Таблица 4

Обеспеченность предприятия основными средствами и эффективность их использования

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. в % к 2011 г.
Фондообеспеченность, тыс. руб.	2273,2	2403,4	1891,3	83,2
Фондовооруженность, тыс. руб.	1450	2419,5	2227,6	153,6
Фондоотдача, тыс. руб.	0,58	0,52	0,56	96,6
Фондоемкость, тыс. руб.	1,73	1,91	1,79	103,5
Рентабельность использования основных средств,%	8,4	10,4	3,8	45,2

 

 

Увеличение  фондовооруженности в КФХ «Гордеев» в 2013 г. по сравнению с 2011 г. обусловлено увеличением среднегодовой стоимости ОС.

В хозяйстве низкий уровень фондоотдачи, т.е. на 1 руб. вложенных фондов в 2013 г. предприятие получает 0,56 руб. отдачи.

Отрицательным моментом является снижение уровня рентабельности основных средств на 4,6 п.п., поскольку резко снизилась прибыль от продаж.

В заключение данного раздела осуществим анализ финансового состояния КФХ «Гордеев» в таблице 5.

Таблица 5

Основные показатели финансового состояния КФХ «Гордеев»

Показатели	Норматив	2011 г.	2012 г.	2013 г.		Абсолютный прирост 2013 г. к:
						2011 г.		2012  г.
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии	0,4-0,6	0,470	0,688	0,77	0,3			0,082
Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага)	≤1,5	1,126	0,452	0,28	-0,846			-0,172
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	≥0,5	-1,323	-0,04	0,334	1,657			0,374
Коэффициент финансовой устойчивости	≥0,6	0,831	0,962	0,972	0,141			0,01
Показатели платёжеспособности (ликвидности)
Коэффициент абсолютной ликвидности	≥0,2	0,058	0,194	0,476	0,418		0,282
Коэффициент быстрой ликвидности	≥0,7	0,143	0,277	1,575	1,432		1,298
Коэффициент текущей ликвидности	≥2,0	1,349	8,007	20,772	19,423		12,765
Показатели деловой активности
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)	-	0,342	0,324	0,314	-0,028		-0,01
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	-	1,247	1,228	1,116	-0,131		-0,112
Оборачиваемость запасов:         оборотов	-	1,391	1,313	1,069	-0,322		-0,244
дней	-	258,8	274,2	336,8	78		62,6
Показатели рентабельности
Рентабельность продукции, %	-	37,5	29,7	9,5	-28		-20,2
Рентабельность продаж, %	-	27,3	22,9	8,7	-18,6		-14,2
Чистая рентабельность, %	-	50,0	74,3	56,3	6,3		-18
Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности, %	-	50,0	75,1	57,0	7		-18,1
Экономическая рентабельность,%	-	17,1	24,1	17,7	0,6		-6,4
Рентабельность собственного капитала, %	-	29,1	35,6	24,2	-4,9		-11,4