Бизнес-план по созданию цеха переработки молока на базе действующего предприятия КФХ «Гордеев»

Обобщим полученные данные и произведём калькулирование 1 т продукции.

Таблица 15

Расчёт стоимости 1 т молока, тыс. руб.

Показатели	Постоянные затраты	Переменные затраты
Сырьё и материалы	-	12000
Водоснабжение	-	677,4
Канализация	-	386,8
Электроэнергия	245,7	736,9
Заработная плата	-	546
Расходы на рекламу	9,8	-
Всего	255,5	14347,1
	14602,6

 

Себестоимость 1 л молока равна:

14602,6 / 1200= 12,2 руб.

При нормативной прибыли 15% цена реализации 1 литра молока будет равна:

12,2/ (1-0,15)=14,4 руб.

Таким образом, цена 1 литра молока в соответствии с запланированным уровнем рентабельности и НДС (18%) будет составлять:

14,4 * 1,18=16,99 руб.

Проведённые расчёты показывают, что переработанное пастеризованное молоко в КФХ «Гордеев» будет реализовываться по цене 16,99 руб. за 1литр.

 

 

2.8 Организационный план

 

Управление организацией - это непрерывный процесс влияния на производительность работника, группы или организации в целом для наилучших результатов с позиций достижения поставленной цели. «Управлять - значит, вести предприятие к его цели, извлекая максимальные возможности из всех имеющихся в его распоряжении ресурсов» [24].

Таким образом, организационную структуру управления можно определить как взаимосвязь и соподчиненность самостоятельных управленческих подразделений и отдельных должностей, выполняющих функции управления. Данная структура определяется составляющими ее звеньями и уровнями управления; она должна обеспечивать устойчивость связей между элементами управления и надежность функционирования системы в целом.

Теперь перейдем к рассмотрению конкретных видов организационных структур управления, относящихся к бюрократическому или органическому типу.

Схема организационной структуры управления отражает статическое положение подразделений и должностей и характер связи между ними.

Различают связи:

- линейные (административное подчинение);

-функциональные (по сфере деятельности без прямого административного подчинения);

- межфункциональные, или кооперационные (между подразделениями одного и того же уровня)[19].

В зависимости от характера связей выделяются несколько основных типов организационных структур управления:

- линейная;

- функциональная;

- линейно-функциональная;

- дивизиональная;

- региональная;

- матричная;

- продуктовая

- ориентированная на потребителя.

В КФХ «Гордеев» линейно-функциональная структура управления, поскольку во главе каждого структурного подразделения находится руководитель Гордеев Александр Степанович. Он является Главой КФХ «Гордеев»- единоначальник, наделённый всеми полномочиями, осуществляющий единоличное руководство подчинёнными ему работниками и сосредотачивающий в своих руках все функции управления.

В подчинении у фермера гл. бухгалтер Ларина Н. Н., гл. бригадир Ивакин В. Ф., скотник, операторы машинного доения, трактористы-машинисты. В хозяйстве нет зоотехнического, агрономического, ветеринарного, инженерного и др. отделов. Услуги агронома, ветеринара, инженера, зоотехника и других специалистов хозяйство покупает на стороне в зависимости от сезонности и возникающих проблем в ходе производства. Структура управления в КФХ «Гордеев» представлена на рис.

Глава КФХ «Гордеев»

 

 

 

Сущность линейной (иерархической) структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом - руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта.

В КФХ «Гордеев» работает пять доярок, из которых четыре - основные, а пятая - подменная. Поголовье коров молочного направления- 200 голов, следовательно, на каждую доярку приходится по 50 коров. Заработную плату ОМД получают непосредственно за количество надоенного молока и за получение телёнка. Скотник выполняет работы, связанные с кормлением, уходом за животными, чисткой стоил.

Важным условием содержания скота и организации труда является установление правильного распорядка дня на ферме, рационального режима труда и отдыха.

В КФХ «Гордеев» предусмотрена шестидневная, непрерывная рабочая неделя, с одним выходным днем. Продолжительность смены доярок составляет 6 часов.  Важным условием организации труда на предприятии является дисциплина работников. Для учета посещаемости работниками рабочих мест на каждой ферме бригадир ведет «Табель учета рабочего времени», в котором отражает всех рабочих, количество отработанных ими часов за смену, а также кто находиться в отпуске или болеет.

Доение коров - один из трудоемких процессов в молочном животноводстве. Для облегчения этого труда  на МТФ КФХ «Гордеев» рабочие места оснащены необходимыми техническими средствами. Работа доярок заключается в подмывании вымени, доении коров 2 раза в день, мытье доильных аппаратов, чистке кормушек, привязывание и отвязывание коров, участие в зооветмероприятиях.

С введением на предприятии цеха переработки молока целесообразно будет ввести в хозяйстве должность маркетолога. Рассчитаем затраты на ввод новой должности в таблице 16.

Таблица 16

Расчёт затрат на ввод должности – маркетолог

Показатели	Затраты, руб.
Заработная плата	10000
Компьютерный стол, оргтехника	12000
Компьютер	25000
Затраты на рекламу	9840
Поиск более выгодных каналов реализации (по каталогу)	3000
Итого	59840

 

 

В финансово-экономическом отделе будет работать один человек - маркетолог. Найм специалиста будет производиться по договору найма. Сотрудник должен иметь высшее образование.

2.9 Юридический план

 

Крестьянское (фермерское) хозяйство — это объединение граждан, которые совместно владеют имуществом и осуществляют производственную или другую хозяйственную деятельность. После государственной регистрации крестьянско-фермерского хозяйства, его Глава является индивидуальным предпринимателем — фермером. Имущество фермерского хозяйства принадлежит его членам на праве совместной собственности.

Крестьянское (фермерское) хозяйство является одной из относительно новых организационно-правовых форм аграрного предпринимательства, возникновение которой связано с осуществлением аграрной реформы.

Крестьянское (фермерское) хозяйство не является юридическим лицом. Главой крестьянского (фермерского) хозяйства признается предприниматель (индивидуальный) с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

К предпринимательской деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, применяются нормы гражданского законодательства, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями.

В свидетельстве о государственной регистрации, уведомлении о постановке на налоговый учет, платежных поручениях, а также во всех официальных документах крестьянское (фермерское) хозяйство именуется так: Крестьянское (фермерское) хозяйство, главой которого является Гордеев Александр Степанович.

Ни устава, ни учредительного договора крестьянское (фермерское) хозяйство не имеет. По сути дела, крестьянское (фермерское) хозяйство – это деятельность индивидуального предпринимателя в сфере сельского хозяйства.

Основу крестьянского (фермерского) хозяйства составляет наличие трех элементов: определенного имущественного комплекса, земельного участка, предоставленного для данной цели, и лиц, совместно ведущих крестьянское хозяйство. В большинстве случаев ведение крестьянского хозяйства осуществляется семьей, однако в соответствии с действующим законодательством оно может быть организовано одним лицом, а также лицами, не связанными между собой родственными связями.

Право на создание крестьянского (фермерского) хозяйства имеет каждый дееспособный гражданин РФ, который обладает специальными знаниями, необходимой квалификацией либо опытом работы в сельском хозяйстве. Преимущественным правом на организацию крестьянского хозяйства обладают граждане, проживающие в данной местности, при наличии необходимой квалификации и опыта работы в сельском хозяйстве (т. е. при наличии всех вышеназванных условий в совокупности). Крестьянское хозяйство может быть также организовано иностранными гражданами. В этом случае земельный участок предоставляется им на праве аренды.

В пункте 1 статьи 19 Федерального закона № 74-ФЗ перечислены основные виды деятельности фермерского хозяйства: производство и переработка сельскохозяйственной продукции, а также транспортировка (перевозка), хранение и реализация сельскохозяйственной продукции собственного производства.

 

 

2.10 Оценка рисков, управление  ими

 

Законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать [28].

Любой хозяйствующий субъект в своей деятельности сталкивается с риском. Риск лежит в основе принятия всех управленческих решений.

Риск — это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.

Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом при этом могут быть:

• упущенная выгода;

• убыток (потеря собственных средств);

• отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);

• недополучение дохода или прибыли;

• событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.

          В проекте обязательно должны учитываться риски, так как в случае избежания рисков можно защитить предприятие от существенных убытков и минимизировать затраты на прирост стоимости капитала. Для данного проекта проведем анализ риска с помощью экспертных методов.

Таблица 17

             Перечень рисков стадии производства  и реализации молока

Перечень рисков	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Рост цен на биодобавки, лекарства, вакцину	Увеличение затрат на покупку
Изношенность технических средств	Увеличение затрат на ремонт техники
Снижение цен на реализуемую продукцию	Уменьшение денежной выручки
Некачественное осеменение, рост яловости	Уменьшение объёмов производства
Недостаток кормов из-за плохих погодных условий	Снижение продуктивности животных
Недостаток квалифицированной рабочей силы	Дополнительные затраты на комплектование кадров

 

 

Определяем удельный вес простых рисков. Принимаем, что выявленные риски принадлежат к разным группам приоритетов. В этом варианте для определения веса простых рисков используют следующие последствия:

1. Выделяем две группы  приоритетов: а) значимые; б) менее значимые.

2. Распределяем риски  по группам приоритетов

Таблица 18

Распределение рисков по группе приоритетов

Перечень рисков	Эксперты			Средняя экспертная оценка
	1 эксперт	2 эксперт	3 эксперт
Рост цен на биодобавки, лекарства, вакцину	1	1	1	1
Изношенность технических средств	2	2	2	2
Снижение цен на реализуемую продукцию	1	2	2	2
Некачественное осеменение, рост яловости	1	1	1	1
Недостаток кормов из-за плохих погодных условий	1	2	1	1
Недостаток квалифицированной рабочей силы	1	1	1	1