Бизнес-план по созданию цеха переработки молока на базе действующего предприятия КФХ «Гордеев»

 

В процессе реформирования деятельности в хозяйстве необходимо формирование маркетингового стиля мышления и образа действия. Важно чётко разграничивать распределение функций между всеми управленческими работниками как руководящего, так и среднего звена при выполнении комплекса маркетинга.

 

 

 

Таблица 10

Фактор	Содержание
Товар (молоко)	Улучшение качества и безопасности продукта, сервис и др., удовлетворяющие потребностям и желаниям потребителей в молоке.
Цена	Рациональное ценообразование, гибкая система скидок, оптовые и розничные цены, условия и срок оплаты
Распределение (распространение)	Каналы распределения, зона действия, определение места, логистика, услуги покупателям, послепродажное обслуживание
Продвижение (стимулирование)	Реклама, стимулирование продаж, содействие сбыту молока, выставочно-ярмарочная деятельность.

 

Основные принципы отдела маркетинга в КФХ «Гордеев» можно сформулировать следующим образом:

- производство качественной, экологически  безопасной и конкурентоспособной  молочной продукции на основе  максимального удовлетворения потребности  покупателей и технических условий;

- знание рыночной конъюнктуры  и покупательской способности  по всем категориям населения  области;

- техническое перевооружение производства в целях использования реальных и потенциальных возможностей предприятия на основе изучения рынка молока;

- эффективная реализация молока  на местном и региональном  рынке в условных объёмах, в  намеченные сроки, по свободным (гибким) ценам;

- обеспечение наибольшей стабильной прибыли от производственной, коммерческой, финансовой деятельности предприятия на основе обновления технологии производства;

- соизмерение затрат и результатов  в маркетинговой деятельности, обеспечение  высокой эффективности функционирования  предприятия.

 

 

 

 

2.7. Производственный план

 

Технология — это наука о способах воздействия на сырье, материалы или полуфабрикаты соответствующими орудиями производства и о закономерностях, происходящих в сырье процессов при его превращении в готовый продукт.

Современная промышленная переработка молока представляет собой сложный комплекс последовательно выполняемых взаимосвязанных химических, физико-химических, микробиологических, биохимических, биотехнологических, теплофизических и других трудоемких и специфических технологических процессов. Эти процессы направлены на выработку молочных продуктов, содержащих либо все компоненты молока, либо их часть. При производстве питьевого цельного сырого, пастеризованного и стерилизованного молока, а также кисломолочных напитков используются все компоненты состава молока.

Для переработки молоко должно быть цельным, свежим и полученным от здоровых коров, иметь чистый, сладковатый вкус и запах, свойственный свежему молоку. Цвет от белого до светло-кремового, без каких-либо цветных пятен и оттенков [14].

Технологический процесс переработки молока состоит из следующих стадий:

1. Очистка;

2. Сепарирование;

3. Пастеризация;

4. Охлаждение;

5. Хранение и транспортировка.

Очистка молока. Очистку проводят для того, чтобы удалить механические загрязнения и микроорганизмы. Осуществляют очистку способом фильтрования под действием сил тяжести или давления и центробежным способом на сепараторах-молокоочистителях. При фильтровании молоко должно преодолеть сопротивление, оказываемое перегородкой фильтра, выполненной из металла или ткани. При прохождении жидкости через фильтрующую перегородку на ней задерживаются загрязнения в количестве, пропорциональном объему жидкости, прошедшей через фильтр.

Сепарирование молока - то разделение его на две фракции различной плотности: высокожирную (сливки) и низкожирную (обезжиренное молоко). Осуществляется сепарирование под действием центробежной силы в барабане сепаратора. Молоко, распределяясь в барабане между тарелками в виде тонких слоев, перемещается с небольшой скоростью, что создает благоприятные условия для наиболее полного отделения высокожирной фракции (жировых шариков) за короткое время. Процесс сепарирования молока подчиняется закону Стокса.

Нормализация молока (периодическим способом или сепаратором - нормализатором) - это регулирование состава сырья для получения готового продукта, отвечающего требованиям стандарта. При нормализации исходного (цельного) молока по жиру могут быть два варианта: жира в цельном молоке больше, чем требуется в производстве, и жира в цельном молоке меньше, чем требуется. В первом варианте жир частично отбирают путем сепарирования или к исходному молоку добавляют обезжиренное молоко. Во втором варианте для повышения жирности исходного молока добавляют к нему сливки. Массы сливок и обезжиренного молока, необходимых для добавления к исходному молоку, рассчитывают по уравнениям материального баланса, который можно составить для любой составной части молока. Один из простейших способов нормализации по жиру - нормализация путем смешивания в емкости рассчитанных количеств нормализуемого молока и нормализующего компонента (сливок или обезжиренного молока). Нормализующий компонент добавляют при тщательном перемешивании смеси в емкости.

Пастеризация молока - это тепловая обработка молока с целью уничтожения вегетативных форм микрофлоры, в том числе патогенных. Режим пастеризации должен обеспечить также получение заданных свойств готового продукта, в частности органолептических показателей (вкус, нужные вязкость и плотность сгустка). Эффект пастеризации, обусловленный степенью гибели патогенной микрофлоры, влияет на выбор режимов и способов пастеризации. Из патогенных микроорганизмов наиболее устойчивы к тепловой обработке бактерии туберкулеза.

Охлаждение молока. Качество молока, особенно его бактериологические показатели, в значительной степени зависит от длительности и температуры его хранения. Известно, что свежевыдоенное молоко содержит особые бактерицидные вещества, которые не только препятствуют росту бактерий, но и уничтожают их. В неохлажденном молоке быстро развиваются микроорганизмы, вызывающие его скисание. Так, при температуре 32 °С через 10 ч кислотность молока повышается в 2,8 раза, а число бактерий возрастает в 40 раз. В молоке, охлажденном до 12 "С, в течение 10 ч кислотность не увеличивается, а общее число бактерий изменяется несущественно. Значит, охлаждение молока - один из основных факторов, способствующих подавлению развития нежелательной патогенной микрофлоры и сохранению качества молока.

Охлажденное молоко разливается и упаковывается в стеклянную, бумажную или полимерную тару. В отличие от бутылок пакеты используются однократно. При этом исключатся сложный процесс мойки, сокращаются необходимый площади, численность обслуживающего персонала, расход энергии, моющих средств и воды, улучшаются санитарные условия производства. Полимерная тара значительно легче бутылок и поэтому удобна для потребителя и транспортировки. Срок хранения герметично упакованного пастеризованного молока при температуре 4±20С составляет 3 сут.

Для осуществления переработки молока КФХ «Гордеев» необходимо приобрести сепаратор А1-ОЦМ-5, пастеризатор ПМР-02-ВТ. Охладитель закрытого типа ColdVessel и ёмкости для хранения молока имеются в хозяйстве.

Необходимое оборудование будет установлено в пустующем помещении, прилегающем к молочной ферме хозяйства, общая площадь которого составляет 285. В КФХ «Гордеев» планируется осуществлять производство продукции 1200 т молока в год (1095 смен).

Стоимость оборудования составит 2000000 руб. Оборудование для КФХ «Гордеев» целесообразно будет приобрести по лизингу.

Определим затраты по закупке пастеризационного оборудования в таблице 11.

Таблица 11

Затраты по закупке пастеризационного оборудования в КФХ «Гордеев»

Показатели	Затраты
Стоимость оборудования, тыс. руб.	2000
Мощность оборудования, кВт	20
Время работы в сутки, ч.	6
Количество обслуживающего персонала, чел.	5
Выход молока, %	80

 

Планируется заключить договор на 5 лет с балансовой стоимостью имущества (БС) – 2000 тыс. руб. При этом годовые амортизационные отчисления составят – 400 тыс. руб.

Проведём расчёты среднегодовой стоимости при приобретении оборудования в лизинг в таблице 12.

Таблица 12

Расчет среднегодовой стоимости имущества и суммы амортизационных отчислений

№ года	Стоимость имущества на начало года, тыс. руб.	Стоимость имущества на конец года, тыс. руб.	Амортизация, тыс. руб.	Среднегодовая стоимость имущества, тыс. руб.
1	2000	1600	400	1800
2	1600	1200	400	1400
3	1200	800	400	1000
4	800	400	400	600
5	400	0	400	200
Итого	Х	Х	2000	Х

 

Данную программу можно реализовать на условиях лизинговой сделки через ОАО «Росагролизинг». Срок лизинга – 5 лет. ОАО «Росагролизинг» за свои услуги берёт 3% от среднегодовой стоимости оборудования, приобретённого в лизинг. Кроме того, в сумму лизинговых платежей входит возмещённая стоимость (амортизация) по 400 тыс. руб. ежегодно и обязательным являются страховые платежи и НДС, который начисляется на сумму аренды и страховых платежей.

Далее необходимо рассчитать годовую потребность в оборотных средствах для молочного цеха мощностью 1,2 т.

Таблица 13

Годовая потребность в оборотных средствах для молочного цеха мощностью 1,2 т.

Наименование ресурса	Количество натуральных единиц	Цена за единицу ресурса, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Молоко коровье, т	1,2	10000	12000
Водоснабжение, м³	25090	27,00	677,4
Канализация, м³	22000	17,58	386,8
Электроэнергия, кВт	280750	3,5	982,6
Итого	Х	Х	14046,8

 

 

Как видно из таблицы 13, общая стоимость оборотных средств для молочного цеха мощностью 1,2 т. в смену составит 14046,8 тыс. руб., наибольшая доля которых приходится на молоко собственного производства.

При создании цеха возникает потребность в персонале. Работников планируется привлекать из числа местных жителей д. Зубовка или из близлежащих населённых пунктов.

На должность начальника цеха планируется принять специалиста-технолога.

Таблица 14

Потребность в персонале и заработной плате

Категория работников	Потребность, чел.	Среднемесячная ЗП, руб.	Затраты на ЗП в год, тыс. руб.
Рабочие основного производства	3	9000	324
Рабочие вспомогательного производства	1	7000	84
Начальники цеха	1	11500	138
Итого	5	Х	546

 

Анализ данных таблицы позволяет сделать вывод о том, что для создаваемого цеха переработки молока потребуется 5 рабочих мест. Из которых-рабочие основного производства-3 чел., рабочие вспомогательного производства- 1 чел., начальник цеха-1 чел. В связи с этим, общие расходы на заработную плату составят 546 тыс. руб. в год.