Совершенствование процессов ресурсного обеспечения ОАО «Трубодеталь»

 

Продолжение таблицы 7

1		2	3	4	5	6	7
Всего отводов		990	6545	5460	38,9	77,8	38,4
17	Трубы сварные			-452			-12,5
Прочая продукция и виды услуг		-1901	-1096	-1601
Всего по заводу		16267	73307	37281	25,8	33,9	12,3

 

3. Отчислено в фонд  потребления 4324 млн. рублей, в  том числе: расходы на выплату  зарплаты работникам медсанчасти  и отчисления во внебюджетные  фонды - 342 млн. рублей; дотации  на питание работающих на заводе - 1609 млн. рублей; использовано на премирование из фонда директора с отчислениями во внебюджетные фонды - 752 млн. рублей; возмещено командировочных, выданных сверх нормы расходов - 95 млн. рублей; приобретены путевки на курортно - санаторное лечение - 269 млн. рублей; перечислено по договорам за обучение в ВУЗах - 110 млн. рублей; материальная помощь работающим и пенсионерам - 430 млн. рублей; расходы по автотранспорту - 133 млн. рублей.

Таблица 8 - Анализ финансового  состояния ОАО «Трубодеталь»

№ п/п	Показатели	2007 год, млн. руб.	2008 год, млн. руб.	2009 год, млн. руб.
1	2	3	4	5
1	Прибыль от реализации товарной продукции	16267	73307	37281
2	Результат от прочей реализации,	+243	+885	+674
	в том  числе
	а) реализация продукции подсобного хозяйства	-19	+95	-73
	б) реализации покупных материалов и прочих материальных ценностей	+45	+1136	+1587
	в) реализация продукции столовой	-48		-514
	г) торговой деятельности	+52	+73	-134
	д) реализации основных фондов	-102	-176	-
	е) реализации валюты	-94	-243	-192

 

Продолжение таблицы 8

1	2	3	4	5
3	Внереализационные доходы и расходы	+968	+1402	-1124
	в том  числе
	- арендный  процент			+5
	- прибыль  от переоценки валюты	+2052	+1536	+302
	- превышение  штрафов полученных над уплаченными	+117	+731	+395
	- операции  с тарой	+9	+116	+395
	- судебные  издержки и госпошлина	+10	+1	-32
	- налог  на имущество	-504	-1368	-3433
	- начислено  %% оп ценным бумагам	+6	+255
	- сбор  на содержание милиции и пожарной  охраны	-6	-13	-22
	- сбор  на нужды образовательных учреждений	-102	-190	-395
	- %% по  валютному счету	+37
	- %% по  ссудам трудящихся	+20
	- корректировка  на банковский процент	-692	-613	+145
	- результат  по дооценке	+26	+962	+824
	- убытки  от остановки производства	-12	-14
	- положительная курсовая разница			+226
	- результат  от ликвидации основных фондов			+19
	- прочие  прибыли и убытки	+7	+7	+82
	- сбор  на благоустройство территории		-8	-22
Балансовая прибыль		17478	75594	36831

 

5. Другие отвлечения, подлежащие внесению в бюджет согласно законодательству РФ в виде пени и штрафных санкций - 1134 млн. рублей.

6. Направлено из чистой  прибыли средств на финансирование  капитальных вложений - 8838 млн. рублей.

7. Свободный остаток  прибыли в сумме 3624 млн. рублей  использован на отчисления в фонд потребления для создания резерва на выплату дивидендов членам акционерного общества 2325 млн. рублей и на образование финансового резерва для обеспечения производственного развития предприятия - 1299 млн. рублей.

Из таблиц 7,8 следует, что предприятие за анализируемый период являлось платежеспособным (ликвидным). Коэффициент ликвидности в 2007г составил 1,9 это на 0,3  выше предыдущего года. Однако в 2008 году наблюдается тенденция к снижению общего коэффициента ликвидности. Если на протяжении еще 2х лет будет наблюдаться снижение данного показателя, то платежеспособность предприятия  может стать необеспеченной, что приведет к банкротству.

Баланс показал рост дебиторской - кредиторской задолженности, это отрицательно влияет на финансовое положение предприятия. Могут быть высокие штрафные санкции перед  бюджетом. В 2009 г. увеличилась кредиторская задолженность почти в 2 раза. По сумме в целом наибольший удельный вес занимает задолженность поставщикам- 70,2%, 14,2%-бюджету.

Непроизводительные расходы (штрафы, пени) составили за 2009 год 1 млрд. 304 млн. рублей и против 2009 года сократились на 145 млн. рублей. Получено штрафов и пени за отчетный год в сумме 1 млрд. 699 млн. рублей, положительное сальдо в сумме 395 млн. рублей увеличило прибыль.

Госпошлина и не возмещенные  судебные издержки уменьшили прибыль  на 31 млн. рублей.

Финансовое положение предприятия в 2009 году продолжало оставаться сложным. Продукция в объеме 84 % реализовывалась в обмен на материальные ценности и услуги, и только реализация металлопродукции на экспорт позволяла получать «живые деньги», за счет чего своевременно выплачивались заработная плата, частично перечислялись налоги, страховые взносы в Пенсионный фонд, оплачивались сырье и материалы.

Следующим этапом анализа  хозяйственной деятельности является анализ сырьевой базы и выбор поставщиков. Рассмотрим этот процесс более подробно.

 

Таблица 9 - Сортамент трубы, закупаемый ОАО «Трубодеталь» на постоянной основе

Производитель Диаметр Толщина стенки Марка стали ГОСТ, ТУ Примечания 1 2 3 4 5 6 Выксунский металлурги-ческий завод 530-1420, 114-426 8-36,3 20; 09Г2С; 10Г2ФБЮ; 13Г1СУ; 17Г1СУ; К60, К65 14-3-1573-96; 8732-78; 20295-85 1381-018-05757848-05 Поле Первоуральс-                                                           кий новотрубный завод 57-219 3-45 20; 09Г2С; 15х5м; нержавейка 8732-78; 14-3-1128-00; 9940-81; 550-75 Из нержавеющих марок — до D159 включительно, стенки 5-26 Северский трубный завод 73-325 8-26 20; 09Г2С 8732-78; 14-3-1128-00   Волжский трубный завод 57-426 4-28 20; 09Г2С; 15х5м; нержавейка  8732-78; 14-3-1128-00; 550-75; 9940-81 Из нержавеющих марок — до D273 включительно Харцызский трубный завод 530-1420 12-26,7 10Г2ФБ; 17Г1СУ; 13Г1СУ 14-3-1938-00; У 14-8-2-97   Челябинский трубопрокат-ный завод 273-1220 9-25 20; 09Г2С; 13Г1СУ; 17Г1СУ; 10Г2ФБЮ; 15х5м 8732-78; 14-3-1128-00; 14-3-1698-2000; 20295-85 По ТУ 1128 — в диапазоне D273-426 со стенками 9-25

 

 

Таблица 10 - Сортамент листового металлопроката, закупаемый ОАО «Трубодеталь» на постоянной основе

Производитель	Марка стали	ГОСТ, ТУ	Раскрой
ОАО «Азовсталь»	10Г2ФБЮ	ТУ 14-1-5339-96	13-60х1500-2900х4600-9800

Таблица 11 - Листовой металлопрокат марки 10Г2ФБЮ должен соответствовать следующим требованиям

№ п/п	Производи-тель	Предъявляемые спецтребования
1	2	3
1	ОАО «Азовсталь»	Механические свойства металлопроката на нормализованных при температуре 860–900 °С пробах должны соответствовать  следующим требованиям: - предел текучести ³ 310 Н/мм2 - временное сопротивление ³  540–640 Н/мм2 - относительное удлинение ³  20 % - KCV -20° ³ 49 Дж/см2 - KCU -60° ³ 49 Дж/см2 - Qт/Qв не более 0,85
2	ОАО «Северсталь»	Механические свойства металлопроката на нормализованных при температуре 920–940 °С пробах должны соответствовать  следующим требованиям: - предел текучести ³ 310 Н/мм2 - временное сопротивление ³  540–640 Н/мм2 - относительное удлинение ³  20 % - KCV -20° ³ 49 Дж/см2 - KCU -60° ³ 49 Дж/см2 - Qт/Qв не более 0,85

 

 

Таблица 12 - Сортамент сварочных материалов, закупаемых ОАО «Трубодеталь» на постоянной основе

№ П/п	Наименование материала	Нормативно-техническая документация	Производитель	Спецтребования
1	Проволока сварочная Св-08Г2С-О Æ1,6	ГОСТ 2246-70 ТУ 1211-058-27286438-2003	ОАО «Межгосметиз»	Рядная намотка, еврокассета
2	Проволока сварочная Св-10НМА,   Св-10НМА-О. Æ4	ГОСТ 2246-70	НПО «Доникс»
3	Флюс сварочный  Плавленый	ГОСТ 9087-97	ОАО «ЧТПЗ»	Отсутствие любых инородных  частиц
4	Флюс сварочный  Керамический	ТУ 14-2Р-386-2005	ОАО «ЧТПЗ»	Отсутствие любых инородных  частиц

 

Для анализа поставщиков возьмем 4 предприятия: ОАО «Северсталь», ОАО «Азовсталь», Северский трубный завод.

Главными критериями для отбора поставщиков определим:

• репутация и имидж;
• надежность;
• качество продукции, соответствие его прогрессивным стандартам;
• возможный объем поставки;
• соблюдение сроков, графиков поставки;
• уровень цены на продукцию или услуги (сравнительный анализ цены /качество, цена/ количество);
• условия поставки и формы расчетов (поставки по плану, по требованию, упаковка, транспортные и страховые услуги, валюта расчетов);
• взаимоотношение с заказчиками (доверительные, тесные, долговременные, комфортные или эпизодические, формальные, диктаторские);
• дополнительные услуги.

Рассмотрим краткую  характеристику всех 3 фирм.

Открытое Акционерное общество «Северсталь» более пяти лет занимается поставкой металлопродукции сортамента из стран СНГ на рынок Москвы, Московской, Ленинградской, Белгородской и Челябинской областей, а так же других регионов Российской Федерации. За это время компания приобрела богатый опыт в торговле, маркетинге и решении проблем, возникающих при заключении сделок, а также в нахождении оптимальных партнеров для своих клиентов. Она имеет связи с широким кругом производителей и конечных потребителей металлопродукции строительного сортамента из России и других стран СНГ. Осуществляет взаиморасчеты по бартерным операциям, ценным бумагам, зачетам по электроэнергии, налоговым освобождениям, железным дорогам и др.

ОАО «Азовсталь» –6 лет работает на рынке металлопроката, предоставляет оперативную и полную комплектацию любых объектов, система поставок «just in time»; - оплата по факту и длительные отсрочки по платежам, низкие цены.

Северский трубный завод - один из ведущих поставщиков стальных труб и металлопроката. За 5 лет работы на федеральном и региональном рынках зарекомендовал себя как надежный и обязательный партнер. Завод ориентирован не только на работу с крупными заказчиками, но и на обслуживание частного потребителя, оказывает услуги по комплектации и доставке сложных заказов, порезке металла под размер, принимаем индивидуальные заказы на изготовление изделий из металла. Учитывая возросший спрос различных групп потребителей, предлагает комплектные трубопроводы для горячего и холодного водоснабжения. Отопления и канализации из современных высокопрочных материалов (пластик, металлопластик) ведущих отечественных и зарубежных производителей.