Разработка проекта по диверсификации деятельности предприятия в нефтеперерабатывающей промышленности

 

Для компании   ЗАО «Орелнефтепродукт» после проведенного анализа наиболее значимыми и  вероятными оказались возможности  расширения доли рынка, расширение ассортимента и разработка нового направления по продаже сопутствующих товаров.

 

Таблица 9 - Матрица «вероятность/воздействие» для позиционирования угроз внешней среды

Вероятность /Воздействие	Высокая	Средняя	Слабая
Сильное	Изменение правил ввоза продукции	Сбои в поставках продукции; Рост темпов инфляции; Появление товаров - субститутов	Увеличение конкурентных преимуществ со стороны конкурентов; Скачки курсов валют
Умеренное	Снижение уровня жизни  населения; Рост налогов и пошлин	Изменение покупательских предпочтений; Ужесточение законодательства	Появление принципиально  нового товара; Появление новых концернов
Слабое	Изменение уровня цен; Рост безработицы	Появление новых фирм на рынке; Усиление конкуренции	Национализация бизнеса; Ухудшение политической обстановки

 

Таким образом, к критическому состоянию фирму могут привести либо выход в отрасль большого числа конкурентов, а также к разрушению компании или ее выходу из отрасли может привести ограничительная политика государственных органов, например, увеличение таможенных сборов и пошлин, увеличение транспортных тарифов, изменение правил торговли.

Для получения более дифференцированной оценки значимости факторов внешней среды. Применяется метод взвешенной оценки воздействия факторов, результаты которого представлены в приложении Б.

По итогам данной таблицы видно, что в ЗАО «Орелнефтепродукт» факторы ближайшего окружения оказывают сильное негативное воздействие, то есть представляют сильнейшую угрозу. Положительное влияние на данную организацию оказывают в основном только факторы макросреды (таблица 10).

 

Таблица 10 -  Внешние возможности и угрозы

Возможности	Угрозы
Улучшение уровня жизни населения	Изменение покупательских предпочтений
Изменение рекламных технологий	Появление товаров – субститутов
Развитие информационной отрасли	Изменение правил ввоза продукции
Появление новых поставщиков	Сбои в поставках продукции

 

Таким образом, становится очевидно, какие из определенных внешних факторов имеют наибольшее положительное или отрицательное влияние на компанию.

К возможностям ЗАО «Орелнефтепродукт», которые в дальнейшем  будут  способствовать  развитию фирмы, относятся:  улучшение уровня жизни, изменение  рекламных технологий; развитие информационной отрасли и т.д. К  угрозам, которые  могут затормозить развитие  предприятия, относятся: изменение покупательских предпочтений; изменение правил ввоза продукции; снижение уровня жизни населения; появление принципиально нового товара и т.д.

На основе имеющихся данных проведем непосредственно SWOT- анализ (таблица 11).

Применяемый для анализа  среды метод SWOT (аббревиатура составлена из первых букв английских слов: сила, слабость, возможности и угрозы), является довольно широко признанным подходом, позволяющим провести совместное изучение внешней и внутренней среды. Применяя метод SWOT, удается установить связи между силой и слабостью, которые присущи организации, и внешними угрозами и возможностями.

Методология SWOT предполагает сначала выявление сильных и  слабых сторон, а также угроз и  возможностей, а далее - установление цепочек связей между ними, которые  в дальнейшем могут быть использованы для формулирования стратегии организации.

Сначала, с учетом конкретной ситуации, в которой находится организация, составим список ее сильных и слабых сторон, а также список угроз и возможностей.

 

Таблица 11– Матрица SWOT ЗАО «Орелнефтепродукт»

Результаты анализа внешней  и внутренней среды	1.Возможности: 1.1.Расширение ассортимента 1.2Изменение рекламных технологий 1.3 Появление новых поставщиков	2 Угрозы: 2.1Появление товаров-субститутов 2.2 Изменение правил ввоза  продукции 2.3 Сбои в поставках  продукции
3 Сильные стороны: 3.1 Высокая квалификация  персонала 3.2 Проверенный  временем менеджмент 3.3 Возможность уменьшения издержек	1.1 и 3.2 3.1 1.2 и 3.2 3.1 1.3 и 3.3 3.2	2.1 и 3.2 3.1 2.2 и 3.3 2.3 и 3.1 3.2
4 Слабые стороны: 4.1 Очень узкая производственная линия 4.2 Недостаточность собственных ресурсов 4.3Уязвимость по отношению к конкурентам	и 4.2 и 4.1 4.2 и 4.2 4.3	2.1 и 4.1 2.2 и 4.2 2.3 и 4.2.4.3

 

При помощи сильных сторон реализовать имеющиеся возможности, а конкретно, осуществить производство новой продукции за счет  грамотного управленческого состава, длительной истории работы предприятия на рынке, его имиджа и впечатления у покупателей.

В поле СиУ определились стратегические направления деятельности предприятия, которые способны за счет имеющихся сильных сторон устранить  угрозы внешней среды. Таким образом, появление товаров – субститов вследствие этого неопределенность в круге потребителей можно преодолеть благодаря грамотному слаженному руководству.

У исследуемого предприятия  имеются слабые стороны несколько  превышает количество сильных сторон, что является угрозой для реализации возможностей. В связи с этим третьим  стратегическим направлением станет преодоление  и устранение слабых сторон предприятия  посредством возможностей, имеющихся  во внешней среде: выйдя на новые  рынки, и расширить круг потребителей, безусловно, будет сменен парк оборудования, увеличится финансирование и появится необходимость в разработке  стратегического  развития.

Наиболее сложным этапом в реализации стратегических направлений  является мероприятия, зафиксированные  в поле Сл и У. Ведь в данном случае предприятие должно  выработать такую стратегию, которая позволила  бы ей как избавиться от слабостей, так и попытаться предотвратить  нависшие над ней угрозы.

Таким образом, основными  мероприятиями формируемой стратегии  станут: дифференциация производства с целью расширения ассортимента продукции, получения дополнительных рынков сбыта и источников прибыли. Также особое внимание уделить необходимо поиску новых поставщиков, с целью экономии на транспортных издержках, что приведет к увеличению собственных средств предприятия и использованию новых методов и приемов в рекламной технологии повысит эффективность маркетинговой политики – расширит круг потенциальных потребителей, что также приведет к росту источников прибыли предприятия

2.3 Комплексный анализ  текущей финансово-хозяйственной деятельности организации

 

После  изучения  целей, назначения, сущности предприятия, его внешней среды,  необходимо рассмотреть основные показатели финансово – экономической деятельности   ЗАО «Орелнефтепродукт».

Для характеристики деятельности любой организации целесообразным является проведение анализа его  технико-экономических и финансовых показателей.

Изучение таких показателей  позволяет оценить деятельность предприятия в целом, выявить  недостатки в его функционировании.

На основе данных бухгалтерского учета, а также иных отчетов о  проделанной работе проанализируем основные показатели деятельности ЗАО  «Орелнефтепродукт» в течение 2008-2010гг (таблица А.1).

Выручка от реализации продукции   увеличилась в 2010 году по отношению к 2009 году на 7,87%, удельный вес себестоимости вырос на 2,43%.

Рисунок 8 – Динамика совокупных активов ЗАО «Орелнефтепродукт»

 

Совокупные активы выросли  в 2010 году по отношению к 2009 году на 11% (рисунок 8).

         Стоит отметить, что рост совокупных  активов обусловлен ростом оборотных  средств на 4%. Фондоотдача и материалоотдача  в  2010 году имеет тенденцию к увеличению, что говорит о более эффективном использовании ресурсов предприятия (рисунок 9).

 

Рисунок 9 –Динамика фондоотдачи  и материалоотдачи 2008-2010гг.

 

Анализируя активы и пассивы  бухгалтерского баланса ЗАО «Орелнефтепродукт» (таблица В.1), следует отметить, что в 2009г. существенных изменений структуры активов и источников их финансирования не произошло. Активы и пассивы по сравнению с 2008г. увеличились на 3 735 тыс. руб. или 0,6%.

Увеличение активов на 97 865 тыс. руб. произошло, в основном, за счет увеличения основных средств и запасов товаров для перепродажи.

Увеличение основных средств, произошло за счет ввода новых  объектов.

Запасы товаров для  перепродажи увеличились за счет изменения структуры запасов, на начало года было больше товаров более  низкой себестоимости, чем на конец  года. Так запасы дизтоплива на начало года были на сумму 93 497,6 тыс. руб. в количестве 11,07 тыс. тонн, на конец года стали на сумму 88 687,1 тыс. руб. в количестве 7,52 тыс. тонн. А запасы бензина регуляр-92 были на начало года на сумму 20 187,8 тыс. руб. в количестве 2,1 тыс. тонн, стали на конец года на сумму 60 617,0 тыс. руб. в количестве 4,0 тыс. тонн.

Снижение активов на сумму 94 230 тыс. руб. произошло, в основном за счет снижения дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность  уменьшилась за счет снижения авансов  выданных ОАО «НК «Роснефть» в  сумме 89 325,3 тыс. руб.

Динамика производительности труда представлена на рисунке 10 .

 

             Рисунок 10 – Динамика производительности труда ЗАО «Орелнефтепродукт» 2008-2010гг

 

Экстенсивное развитие предприятия  представляет собой увеличение производства за счет простого количественного расширения самих факторов производства, т.е. увеличения числа работников без повышения  квалификации, расширения потребления  материальных ресурсов без улучшения  эффективности их использования, за счет роста капиталовложений без  улучшения технологий. При этом производительность (эффективность) факторов производства не меняется.

 Проанализируем доходы  и расходы предприятия, для  определения финансовой стабильности  предприятия (таблица 12).

Таблица 12 – Анализ доходов  и расходов ЗАО «Орелнефтепродукт»

Наименование строки формы  №2	2010	2009	Абсолютное изменение	Темп прироста %
Выручка от продажи товаров,продукции,работ,услуг (за минусом НДС),тыс.руб	4666692	5373254	-706 562	-13,1
Себестоимость проданных  товаров,продукции,работ,услуг в том числе от проданных, тыс.руб.	(4006523)	(4706512)	-699989	-14,9
Валовая прибыль, тыс. руб.	660169	666742	-6573	-1
Коммерческие расходы, тыс.руб.	(437633)	(414436)	23197	5,6
Управленческие расходы,тыс.руб.	(65134)	(54608)	10526	19
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб	157402	197698	-40296	-20
Прочие доходы и расходы Проценты к получению, %	0	67	-67	-100
Доходы от участия в  других организациях, тыс.руб.	0	20695	-20695	-100
Доходы от продажи и  иного выбытия прочего имущества, тыс.руб.	3080	2543	537	21
Расходы при продаже и  ином выбытии прочего имущества,тыс.руб.	(1176)	(4349)	-3173	-73
Налоговые платежи,тыс.руб.	(6320)	(44477)	-38157	-86
Иные прочие доходы, тыс.руб.	1857	45586	-43729	-96
Иные прочие расходы,тыс.руб.	(20457)	(16807)	3650	22
Прибыль(убыток) до налогообложения, тыс.руб.	134386	200956	-66570	-33
Отложенные налоговые  активы, тыс.руб.	195	187	8	4
Отложенные налоговые  обязательства, тыс. руб.	(1222)	(2526)	-1304	-52
Текущий налог на прибыль, тыс.руб.	(27246)	(93829)	-66583	-71
Налог на прибыль за предыдущие отчетные периоды, тыс.руб.	(1282)	66	-1348	-21
Налог на вмененный доход, тыс.руб.		(3780)	-3780	-100
Прибыль(убыток) от обычной  деятельности,тыс.руб.	104831	101074	3757	4
Чистая прибыль(нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строка 160+161, тыс.руб.	104831	101074	3757	4
Справочно: Постоянные налоговые обязательства, тыс.руб.	1395	47938	-46542	-97

 

Выручка от продаж снизилась  по сравнению с прошлым годом  на 706 562 тыс. руб., в основном за счет снижения цен на реализованные нефтепродукты, но при этом объемы реализации увеличились на 24,6 тыс. тонн, с 259,1 тыс. тонн в 2008г. до 283,6 тыс. тонн в 2010г.

         Темп прироста производительности труда составляет +6,35% при   опережающем росте заработной платы +10,66%  и незначительном снижении численности – все это говорит об   экстенсивном развитии производства.

Снижение себестоимости  реализованных товаров, работ, услуг  на 699 989 тыс. руб. произошло за счет снижения закупочных цен на нефтепродукты.

Коммерческие и управленческие расходы по сравнению с прошлым  годом увеличились за счет роста  объемов реализации.

Снижение доходов от участия  в других организациях на 100 % произошло, в связи с прекращением в 2010г. совместной деятельности.

Налоговые платежи снизились  на 38 157 тыс. руб. за счет того, что в 2009г. были начислены налоги по операциям по прекращению совместной деятельности.

Иные прочие доходы уменьшились  на 43 729 тыс. руб., в связи с тем,  что в 2008г. были списаны векселя с истекшим сроком исковой давности.

Показатели прибыли предприятия  имеют тенденцию к снижению, соответственно и показатели рентабельности так же снижаются (рисунок 11).

 

Рисунок 11 – Динамика величины прибыли ЗАО «Орелнефтепродукт» за 2008-2010гг.

Показатели финансового  состояния предприятия находятся  в норме, но так же имеют тенденцию  к снижению.

Прирост пассивов произошел, в основном за счет погашения убытка прошлых лет в сумме 13 445 тыс. руб.

Уменьшение пассивов на сумму 102 864 тыс. руб. за счет снижения нераспределенной прибыли прошлых лет, прочих долгосрочных обязательств, кредиторской задолженности.

Нераспределенная прибыль  прошлых лет уменьшилась за счет погашения убытка прошлых лет  в сумме 13 445 тыс. руб. и выплаты дивидендов за 2009г. в сумме 15 161 ,1 тыс. руб., согласно решению единственного акционера Общества.

Уменьшение прочих долгосрочных обязательств на сумму 50 132 тыс. руб. произошло за счет выплат по мировым соглашениям с МО Лесной и МО Трехгорный.

Кредиторская задолженность  уменьшилась по расчетам с бюджетом на сумму 65 986 тыс. руб., но при этом увеличилась задолженность перед поставщиками и подрядчиками на сумму 18 823 тыс. руб. и прочими кредиторами на сумму 9 929 тыс. руб.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризуется  отрицательной динамикой, так в 2009 году снижение данного показателя составило 10,3% по сравнению с 2007 годом. Данный факт свидетельствует о том, что  ЗАО «Орелнефтепродукт» в на протяжении периода средний удельный вес  собственных средств предприятия  составляет 50% от объема имеющегося в  распоряжении капитала.