Разработка направлений по оптимизации использования кадрового потенциала ООО НПП «Путь Сервис»

Анализ показателей таблицы 2.1  показывает, что за отчетный период выручка от реализации продукции фирмой ООО НПП «Путь Сервис» увеличилась на 58%  или. 34171,8 тыс. р и в 2008г. составила. 92735,6 тыс.р. (Рис. 2.1)

Рисунок 2.1  Основные технико-экономические показатели деятельности ООО НПП «Путь Сервис»

Такой резкий подъём объёма реализации продукции вызван увеличением сотрудников на 7 человек, а так же увеличения производительности труда на 44,3 % или 360,5 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом. Этот показатетель увеличился в следствием увеличения заработной платы на 26 %  по сравнению с 2007 годом.

Переходя к показателям, характеризующим эффективность деятельности предприятия, можно отметить рентабельность в 2008 году упала на 1,4 % по отношению с 2007 годом, этому способствовало увеличению себестоимости, а вследствие этого увеличению затрат на 1 руб. реализованной продукции.

Таким образом, очевидно, что в деятельности предприятия произошли негативные изменения, влияние которых на деятельность предприятия в целом можно оценить как удовлетворительное.

Анализ выполнения плана себестоимости,

прибыли и рентабельности

Себестоимость продукции – это стоимостная оценка используемых в процессе ее производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на производство и реализацию. Совокупность затрат в общем виде определяется как издержки производства и реализации.

Проанализируем изменение себестоимости вырабатываемой тепловой энергии (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Структура реализации продукции и услуг ООО НПП «Путь Сервис» за 2007 - 2008гг.

Анализ данных, приведенных в таблице 2.2 позволяет сделать следующие выводы.

Можно отметить определенные тенденции в структурном изменении и соотношении доли условно-постоянных и условно-переменных затрат в общих затратах на производство продукции (таблица 2.3).

Отмечается тенденция снижения доли условно-постоянных затрат и, следовательно, растет доля условно-переменных затрат в общих затратах на производство тепловой энергии. Это обстоятельство объясняется тем, что более высокими темпами роста затрат на материально-энергетические ресурсы.     Необходимо также отметить высокие темпы роста расходов на производство. В 2007 году они составили 126% по отношению к 2006 году или абсолютный прирост 55276 тыс. рублей. В 2008 году этот показатель уже составляет 160% по отношению к 2007 году или абсолютный прирост 160761 тыс. рублей. За три анализируемых года расходы на производство возросли в 2,03 раза и составили 424889 тыс. рублей в 2008 году. Это обстоятельство объясняется двумя причинами. С одной стороны отмечается увеличение объемов производства за счет подключения новых мощностей,  с другой стороны высокими темпами растут тарифы на энергоносители для производства.

Таблица 2.3 Удельный вес постоянных и переменных затрат в                                                полной себестоимости продукции

Анализ прибыли и рентабельности производства является основным для оценки финансовых результатов деятельности предприятия.

Исходные данные для анализа приведены в таблице 2.10

Таблица 2.4 Динамика прибыли и рентабельности производства тепловой энергии

Как следует из таблицы 2.4, механизм формирования данных показателей следующий.

1)     цена продукции регулируется государством и, в целом, непредсказуема;

2)     снижение себестоимости невыгодно производителю продукции, так как оно неизбежно повлечет снижение дотации из бюджета;

3)     увеличение объема производства продукции не представляется возможным, так как подобные предприятия не могут его увеличить по собственному желанию, а также нет нормальной рыночной ситуации, когда один пользователь будет расширять объем своего производства за счет вытеснения других.

В связи с вышеизложенным, факторный анализ динамики и состава прибыли и рентабельности теряет значимость, так как величина бюджетной дотации, идущей на покрытие убытков хозяйственной деятельности, регулируется государством и является непостоянной.

            С целью повышения деятельности предприятия в дипломной работе предлагаются следующие мероприятия:

1)   совершенствование профессионального образования персонала предприятия;

2)  совершенствование системы оплаты труда и материального стимулирования сотрудников;

3) совершенствование процесса аттестации персонала предприятия.

2.2.Анализ организационной структуры  ООО НПП «Путь Сервис»

Любая должность обладает определенной властью. Это означа­ет, что должностное лицо способно влиять на окружающих с целью подчинить их  своей  воле. Власть  должности  есть  формальная власть. Она обусловлена официальным местом лица,  ее занимающе­го, в структуре управления организацией и измеряется либо  чис­лом подчиненных, которые прямо или косвенно обязаны  подчинить­ся его распоряжениям, либо объемом материальных ресурсов, кото­рыми данное лицо может без согласования с другими  распоряжать­ся.

Руководители принимают решения, специалисты готовят спе­циальную информацию для их принятия, технический персонал аппарата управления доводит решения до исполнителя.

Руководители подразделяются на линейный и функциональ­ный персонал.

Линейные руководители осуществляют управление производственными подразделениями (участками, цехами) пред­приятий, обществ, фирм. К ним относятся также их заместители.

 Функциональные - руководители функциональных служб (отде­лов, бюро и т. д.) и их заместители. Линейные подразделения находятся в оператив­ной взаимосвязи с организацией в целом; функциональные руково­дители обеспечивают реализацию одной из функций управления, например начальник производственно-диспетчерского отдела, главный конструктор и т.д.

Специалисты аппарата управления (экономисты, инженеры, диспетчеры, юристы, программисты и т.п.) призваны выполнять конкретные функции управления для содействия в принятии уп­равленческих решений, а также обеспечивать деятельность ли­нейных и функциональных подразделений (финансовые, бухгал­терские, технологические, инструментально-конструкторские, планово-экономические, нормирования труда и т.д.).

Технический, или вспомогательный, персонал (секретари, курьеры, делопроизводители, копировщицы, машинистки, сте­нографистки, табельщицы и др.) осуществляет обслуживание процесса управления и обеспечивает передачу управленческой информации, ее сбор, первичную обработку, хранение.

 Организационная структура ООО НПП «Путь Сервис» представлена на рис.2.1. Данная структура организации удовлетворяет специфике деятельности, которую осуществляет предприятие.

Организационная структура управления ООО НПП «Путь Сервис» относится к линейно-функциональной организационной структуре. Структура представлена на  рисунке 2.1. Данная организационная структура имеет развитую иерархию управления, что приводит к развитой цепи команд, к многочисленным правилам и нормам поведения, жесткому разделению трудовых функций.

Для каждого субъекта управления разработаны конкретные должностные инструкции, в соответствии которым сотрудники подразделений имеют конкретные задачи и функции.

В функции директора ООО НПП «Путь Сервис» входит: руководство всеми видами деятельности предприятия; организация работы и эффективного взаимодействия производственных единиц, цехов и других структурных подразделений предприятия; организация производственно-хозяйственной деятельности предприятия, стремление к достижению высоких технико-экономических показателей, всемерного повышения технического уровня и качества продукции, рационального и экономного расходования всех видов ресурсов.

Функции главного инженера: определяет техническую политику, перспективы развития предприятия, реконструкцию и техническое перевооружение действующего производства; обеспечивает эффективность проектных решений, своевременную и качественную подготовку производства, техническую эксплуатацию, ремонт и модернизацию оборудования.

Функции главного бухгалтера заключаются: в осуществлении организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контролю за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; в организации учета поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, в своевременном отражении на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их достижением, учета издержек производства и обращения, использовании смет расходов, реализации продукции, выполнения работ или услуг, результатов хозяйственно-финансовых деятельности предприятия, расчетов по заработной плате с работниками предприятия, правильного начисления и перечисления платежей в государственный бюджет.

Рисунок 2.2 - Организационная структура ООО НПП «Путь Сервис»

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за последние два года представлены в таблице 2.2.

2.3 Анализ использования кадрового потенциала и материального стимулирования работников ООО НПП «Путь Сервис»

  Человеческий капитал  предприятия является главным ресурсом, от качества и эффективности использования которого зависит качество продукции, эффективность работы предприятия, его конкурентоспособность.

Состав и количественные соотношения отдельных категорий и групп работников предприятия характеризуют структуру кадров. Кадры предприятия,  занятые основной деятельностью, представляют собой промышленно-производственный персонал.

Работники ППП подразделяются на две основные группы – рабочие и служащие. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. В группе служащих выделяют следующие категории работающих:

Руководители – лица, наделенные полномочиями принимать управленческие решения и  организовывать их выполнение.

Специалисты-  работники, занятые инженерно-техническими,  экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности.

Собственно служащие – работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство.

Обеспеченность трудовыми ресурсами ООО НПП «Путь Сервис» Зможно охарактеризовать данными, приведенными в таблице 2.2.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности использования зависит объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Таблица 2.5 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами